第一章 總論
第一節(jié) 企業(yè)內部控制與風險管理的內涵
第二節(jié) 企業(yè)內部控制的歷史演進
第三節(jié) 我國內部控制制度的發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內部控制的意義、相關概念與局限性

第二章 企業(yè)內部控制與風險管理目標和要素
第一節(jié) 內部控制與風險管理的目標
第二節(jié) 企業(yè)內部控制與風險管理的原則
第三節(jié) 內部控制與風險管理的要素

第三章 企業(yè)內部控制與風險管理的內部環(huán)境建設
第一節(jié) 內部環(huán)境概述
第二節(jié) 公司治理結構
第三節(jié) 企業(yè)組織架構建設
第四節(jié) 審計委員會與內部審計
第五節(jié) 企業(yè)人力資源建設
第六節(jié) 企業(yè)文化建設

第四章 企業(yè)內部控制方法
第一節(jié) 制度與流程控制法
第二節(jié) 授權與人員控制法
第三節(jié) 預算控制法
第四節(jié) 會計控制法
第五節(jié) 考核評價控制法

第五章 內部控制與風險管理活？
第一節(jié) 資產管理業(yè)務的內部控制與風險管理
第二節(jié) 采購與付款業(yè)務內部控制與風險管理
第三節(jié) 生產業(yè)務的內部控制與風險管理
第四節(jié) 成本費用管理業(yè)務的內部控制與風險管理
第五節(jié) 銷售與收款業(yè)務內部控制與風險管理
第六節(jié) 研究與開發(fā)業(yè)務內部控制與風險管理
第七節(jié) 工程項目內部控制與風險管理
第八節(jié) 外包業(yè)務內部控制與風險管理
第九節(jié) 會計信息披露業(yè)務內部控制與風險管理
第十節(jié) 預算業(yè)務內部控制與風險管理
第十一節(jié) 合同管理業(yè)務內部控制與風險管理
第十二節(jié) 貨幣資金管理業(yè)務內部控制與風險管理

第六章 企業(yè)風險管理方法
第一節(jié) 風險的概念與分類
第二節(jié) 風險管理的流程
第三節(jié) 風險管理的方法

第七章 企業(yè)常見風險的識別與分？
第一節(jié) 企業(yè)環(huán)境層面風險的識別與分析
第二節(jié) 企業(yè)治理層面常見風險的識別與分析
第三節(jié) 企業(yè)業(yè)務層面常見風險的識別與分析

第八章 信息溝通與內部控制評價
第一節(jié) 信息與溝通
第二節(jié) 內部控制評價

附錄一 企業(yè)內部控制基本規(guī)范
附錄二 山西廣和山水文化傳播股份有限公司相關報告
附錄三 我國上市公司2014年實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系情況分析報告
附錄四 2013版COSO框架確立的17項原則
主要參考文獻