第1章 出納新手入門 / 1
1．1　出納工作 /　1
1．1．1　出納工作的認知 /　1
1．1．2　出納與會計的不同 /　3
1．2　出納人員 /　3
1．2．1　出納人員的工作內容 /　4
1．2．2　出納人員的職業(yè)道德 /　4
1．2．3　出納人員的基本素質 /　5
1．3　出納工作交接 /　6
1．3．1　需要辦理出納工作交接手續(xù)的情形 /　6
1．3．2　出納人員工作交接的準備工作 /　7
1．3．3　按照移交清冊逐項移交 /　7
1．3．4　專人負責監(jiān)交 /　9
1．4　交接后的有關事項 /　9
1．5　交接人員的責任 /　9
1．6　職業(yè)實踐經驗 /　9
1．7　本章練習 /　10
第2章　出納基本技能 /　12
2．1　文字和數(shù)字的書寫規(guī)則 /　12
2．1．1　阿拉伯數(shù)字的書寫規(guī)則 /　12
2．1．2　文字的書寫規(guī)則 /　13
2．2　辨別人民幣 /　14
2．2．1　真假幣的識別方法 /　14
2．2．2　殘幣的處理方法 /　16
2．2．3　出納點鈔技術 /　18
2．3　發(fā)票真?zhèn)蔚蔫b定 /　19
2．3．1　直接查詢驗證 /　19
2．3．2　查看普通發(fā)票的發(fā)票專用章和防偽標記 /　19
2
2．3．3　查看發(fā)票的底紋和紙張 /　19
2．4　印章的管理 /　21
2．5　保險柜的使用和管理 /　22
2．5．1　保險箱的種類 /　22
2．5．2　保險柜的使用注意事項 /　23
2．6　職業(yè)實踐經驗 /　24
2．6．1　蓋章的技巧 /　24
2．6．2　出納的一些實用工具 /　25
2．7　本章練習 /　26
第3章　會計憑證的管理 /　29
3．1　會計憑證的用途和基本分類 /　29
3．1．1　原始憑證 /　29
3．1．2　記賬憑證 /　30
3．2　原始憑證的填制與審核 /　31
3．2．1　原始憑證的填制要素 /　32
3．2．2　原始憑證的審核 /　34
3．3　記賬憑證的填制和審核 /　36
3．3．1　記賬憑證的填制要素 /　36
3．3．2　記賬憑證的審核 /　38
3．4　憑證的裝訂處理流程 /　39
3．4．1　會計憑證裝訂的準備工作 /　39
3．4．2　會計憑證裝訂的方法和要求 /　39
3．5　職業(yè)實踐經驗 /　44
3．5．1　原始憑證張數(shù)的計算 /　44
3．5．2　原始憑證上的公章 /　44
3．6　本章練習 /　44
第4章　賬簿的管理 /　54
4．1　日記賬 /　54
4．1．1　日記賬的概念 /　54
4．1．2　日記賬的內容和填制處理 /　57
4．2　賬簿登記的要求 /　59
4．2．1　賬簿的登記要正確和及時 /　59
3
4．2．2　賬簿登記要字跡清晰整齊 /　60
4．2．3　賬簿的登記要連貫 /　60
4．3　賬簿的登記流程 /　61
4．3．1　電子記賬軟件的安裝 /　61
4．3．2　電子記賬的初始化 /　61
4．3．3　用戶管理 /　64
4．3．4　數(shù)據(jù)管理 /　64
4．3．5　日志管理 /　67
4．3．6　賬務處理 /　68
4．4　會計賬簿的裝訂和歸檔 /　82
4．4．1　賬簿的檢查 /　82
4．4．2　賬簿裝訂要求 /　83
4．4．3　賬簿的保管期限 /　84
4．5　職業(yè)實踐經驗 /　84
4．5．1　啟用新賬業(yè)務處理 /　84
4．5．2　登錯賬的業(yè)務處理 /　84
4．6　本章練習 /　85
第5章　現(xiàn)金管理和現(xiàn)金收支 /　91
5．1　現(xiàn)金管理 /　91
5．1．1　現(xiàn)金管理概述 /　91
5．1．2　現(xiàn)金管理的原則 /　92
5．2　現(xiàn)金開支范圍 /　92
5．3　現(xiàn)金的收入和提取 /　93
5．3．1　現(xiàn)金收支的原則 /　94
5．3．2　現(xiàn)金的收入 /　96
5．3．3　現(xiàn)金的提取 /　98
5．4　現(xiàn)金核算 /　99
5．5　現(xiàn)金的清查和保管 /　100
5．5．1　現(xiàn)金的清查 /　100
5．5．2　現(xiàn)金的保管 /　101
5．5．3　現(xiàn)金的送存 /　102
5．6　職業(yè)實踐經驗 /　102
4
5．7　本章練習 /　105
第6章　賬戶的管理 /　109
6．1　銀行賬戶的管理 /　109
6．1．1　賬戶管理概述 /　109
6．1．2　賬戶管理的規(guī)定 /　110
6．1．3　賬戶的備案 /　110
6．1．4　銀行賬戶管理模式 /　111
6．2　銀行賬戶的種類 /　112
6．2．1　單位銀行結算賬戶 /　113
6．2．2　核準類賬戶和備案類賬戶 /　114
6．3　開立銀行結算賬戶 /　114
6．3．1　開立銀行賬戶的條件 /　115
6．3．2　開立銀行賬戶的流程 /　115
6．4　銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷業(yè)務處理 /　125
6．4．1　銀行賬戶的變更 /　125
6．4．2　銀行賬戶的合并 /　126
6．4．3　銀行賬戶的遷移 /　127
6．4．4　銀行賬戶的撤銷 /　127
6．5　銀行詢證函、銀行對賬單和銀行余額調節(jié)表業(yè)務處理 /　128
6．5．1　銀行詢證函 /　129
6．5．2　銀行對賬單 /　132
6．5．3　銀行存款余額調節(jié)表 /　133
6．6　職業(yè)實踐經驗 /　136
6．7　本章練習 /　136
第7章　銀行結算票據(jù) /　141
7．1　銀行結算票據(jù)的管理 /　141
7．1．1　銀行票據(jù)的風險 /　141
7．1．2　銀行票據(jù)結算的管理 /　142
7．1．3　銀行結算票據(jù)的填寫要求 /　144
7．2　銀行結算的種類和方法 /　145
7．2．1　支票 /　145
7．2．2　匯兌 /　149
5
7．2．3　銀行匯票 /　150
7．2．4　銀行本票 /　151
7．2．5　商業(yè)匯票 /　151
7．2．6　信用卡 /　152
7．2．7　委托收款 /　152
7．2．8　托收承付 /　153
7．2．9　信用證 /　153
7．3　網上銀行業(yè)務 /　154
7．3．1　網上銀行功能 /　154
7．3．2　申請開通網銀流程 /　155
7．3．3　網銀業(yè)務初始 /　155
7．4　職業(yè)實踐經驗 /　167
7．4．1　支票遺失、被盜后如何處理 /　167
7．4．2　空頭支票的簡介 /　168
7．4．3　支付密碼器使用方法介紹 /　168
7．5　本章練習 /　169
第8章　工商操作指南 /　176
8．1　企業(yè)注冊 /　176
8．1．1　申請公司登記的流程 /　176
8．1．2　公司注冊資本的有關規(guī)定 /　177
8．1．3　各類公司的注冊和掛失收費標準 /　178
8．2　公司的合并、分立、解散清算 /　179
8．2．1　公司的合并 /　179
8．2．2　公司的分立 /　179
8．2．3　公司的解散清算 /　180
8．3　企業(yè)資本的變更登記 /　182
8．4　職業(yè)實踐經驗 /　184
8．5　本章練習 /　186
第9章　稅務操作指南 /　189
9．1　國稅和地稅的區(qū)分 /　189
9．2　稅務登記、變更、注銷 /　190
9．2．1　稅務登記業(yè)務處理 /　190
6
9．2．2　稅務登記變更業(yè)務處理 /　190
9．2．3　稅務登記注銷業(yè)務處理 /　191
9．3　小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別 /　191
9．4　納稅申報的業(yè)務處理 /　192
9．5　稅金的核算 /　193
9．5．1　增值稅 /　193
9．5．2　企業(yè)所得稅 /　196
9．5．3　個人所得稅 /　211
9．5．4　印花稅 /　213
9．6　職業(yè)實踐經驗 /　214
9．6．1　使用正規(guī)合法的發(fā)票入賬的重要性 /　214
9．6．2　電子納稅申報的優(yōu)點 /　215
9．7　本章練習 /　223
第10章　社保操作指南 /　231
10．1　辦理社會保險登記的原則 /　231
10．2　企業(yè)新參保業(yè)務 /　232
10．2．1　新參加保險登記的準備工作 /　233
10．2．2　新參加保險登記的辦理程序 /　235
10．3　企業(yè)社會保險變更和年檢 /　236
10．3．1　單位社會保險的變更 /　236
10．3．2　單位社會保險證的年檢 /　236
10．4　單位整體轉入、轉出業(yè)務 /　236
10．4．1　社會保險的整體轉入 /　237
10．4．2　社會保險的整體轉出 /　237
10．5　企業(yè)社會保險注銷登記 /　237
10．6　住房公積金如何辦理 /　238
10．6．1　轉賬支票和現(xiàn)金的匯繳方式 /　238
10．6．2　銀行匯款的匯繳方式 /　240
10．6．3　委托銀行收款的匯繳方式 /　241
10．7　職業(yè)實踐經驗 /　241
10．7．1　怎樣為職工提供單位參保證明 /　241
10．7．2　辦理單位參保人員的社�？� /　242
10．8　本章練習 /　242
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