目錄 前言 第1章　企業(yè)為什么要做預算　/?1 1.1　為什么要做預算　/?3 1.1.1　管理者（老板）如何看預算　/?3 【案例與思考】企業(yè)如何把握資源，控制經(jīng)營節(jié)奏　/?7 【案例與思考】個人習慣決定預見性　/?8 【案例與思考】信任是有規(guī)則的　/?10 【案例與思考】設計好了，只要結果就好嗎　/?11 1.1.2　財務總監(jiān)（財務經(jīng)理）的預算價值　/?12 【案例與思考】讓財務當總經(jīng)理，保險還是冒險？　/?13 【案例與思考】產(chǎn)品好不代表業(yè)績好　/?14 1.1.3　各部門的預算參與　/?15 【案例與思考】三個指標，統(tǒng)籌生產(chǎn)和銷售　/?16 【案例與思考】考核重要，還是績效重要？　/?17 1.2　預算到底是什么　/?19 1.2.1　戰(zhàn)略　/?20 【案例與思考】從打架中學來的成長　/?21 1.2.2　戰(zhàn)術　/?21 1.2.3　戰(zhàn)斗　/?22 1.3　如何做好企業(yè)預算　/?23 1.3.1　如何做好財務預算　/?24 1.3.2　模擬財務報表　/?25 1.3.3　做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務的價值分析　/?26 1.3.4　平衡資源，調(diào)整經(jīng)營決策　/?29 第2章　如何通過績效來保證預算的實施　/?30 2.1　為什么要通過績效來使預算落地　/?30 【案例與思考】有目標就一定會勝利嗎　/?31 2.2　績效的設置　/?32 2.2.1　什么樣的企業(yè)可以設置績效考核　/?33 2.2.2　績效考核前的準備工作　/?34 2.2.3　績效設置中要注意的幾點　/?37 【案例與思考】一家制造類企業(yè)的考核指標實際模擬　/?38 2.3　在績效考核執(zhí)行過程中碰到的問題及解決方案　/?40 【案例與思考】如何合理地設定控制指標　/?42 2.4　實施績效考核的四點忠告　/?43 2.5　本章總結　/?44 第3章　老板和財務總監(jiān)如何配合抓預算　/?46 3.1　與老板商討戰(zhàn)略　/?46 【案例與思考】制造類企業(yè)的預算管理如何做到從無到有　/?46 3.1.1　業(yè)務預算　/?47 3.1.2　資金預算　/?47 3.1.3　制造費用預算　/?48 3.1.4　現(xiàn)金預算　/?48 3.2　預算指標的分解下達與貫徹執(zhí)行　/?50 3.2.1　費用指標　/?51 3.2.2　現(xiàn)金流指標　/?53 3.2.3　統(tǒng)合并收集數(shù)據(jù)　/?54 3.3　如何進行現(xiàn)場宣導　/?54 3.4　本章總結　/?55 第4章　用組織推動預算執(zhí)行　/?56 4.1　對預算的認識　/?56 4.2　全面預算的執(zhí)行步驟　/?57 4.2.1　搭班子——如何搭建班子　/?57 4.2.2　召開初次會議——動員會　/?58 4.3　“三上三下”質(zhì)詢會　/?63 4.4　費用的管控　/?67 4.5　分配機制　/?68 4.5.1　獎勵機制對全面預算的重要制約　/?68 4.5.2　獎金分配比例　/?69 4.6　責任書的簽訂　/?71 4.7　年度預算調(diào)整　/?71 4.8　本章總結　/?72 第5章　用預算打通戰(zhàn)略與經(jīng)營　/?74 5.1　企業(yè)構建三層次　/?74 5.1.1　戰(zhàn)略：布局　/?75 【案例與思考】管理者的身份決定布局　/?76 【案例與思考】總經(jīng)理和股東的資源博弈　/?77 5.1.2　戰(zhàn)術：組織　/?81 5.1.3　戰(zhàn)斗：管控　/?83 5.2　現(xiàn)金流與融資　/?86 5.2.1　現(xiàn)金流足與現(xiàn)金流不足　/?86 5.2.2　股權融資與債權融資　/?86 5.2.3　內(nèi)部融資與外部融資　/?87 5.3　本章總結　/?88 第6章　全面預算管理實戰(zhàn)表格分解　/?91 6.1　預算開展前的成本核算　/?92 【案例與思考】供應商影響客戶策略　/?92 【案例與思考】貿(mào)易型公司如何考核財務總監(jiān)　/?97 【案例與思考】凈利潤是考核經(jīng)理人的最佳指標嗎？　/?100 6.2　編制公司預算樣表：一階段模擬報表　/?102 6.2.1　第一步：編制客戶毛益貢獻表　/?102 【案例與思考】研發(fā)計劃≠銷售計劃　/?102 6.2.2　第二步：編制費用比率表　/?105 6.2.3　第三步：編制模擬利潤表　/?108 【案例與思考】財務總監(jiān)的秘密　/?110 6.3　編制公司預算：二階段模擬報表　/?111 6.3.1　第一步：銷售預算表及預計銷售收款表　/?111 6.3.2　第二步：編制生產(chǎn)成本預算及預計付款表　/?114 6.3.3　第三步：編制人力成本及變動費用預算表　/?116 6.3.4　第四步：編制模擬報表——預計現(xiàn)金流量表　/?117 【案例與思考】輔導機構的盈虧困惑　/?119 6.3.5　第五步：模擬報表——預計利潤表　/?121 6.3.6　第六步：模擬報表——預計資產(chǎn)負債表　/?122 第7章　如何做好全面預算管理　/?127 7.1　一家成功的外企年度預算的真實呈現(xiàn)　/?128 7.1.1　財務報表呈現(xiàn)　/?128 7.1.2　召開季度會議　/?128 7.1.3　權衡股東回報率　/?128 7.1.4　戰(zhàn)略經(jīng)營布局　/?128 7.1.5　開預算動員會　/?129 7.2　“兩上兩下”的預算編制過程　/?131 7.3　預算編制十步法　/?132 7.3.1　預算管理的過程　/?132 【案例與思考】如何形成顧客驅動　/?134 7.4　預算為始，打通企業(yè)經(jīng)營思路　/?142 7.5　本章總結　/?143 結束語　/?145 歡迎你來問　/?148 YTT部分學友評價　/?149 參考文獻　/?153