本條是關(guān)于反洗錢法的義務(wù)主體及所應(yīng)采取的反洗錢措施的規(guī)定。
　　如何科學(xué)界定反洗錢的義務(wù)主體，是反洗錢立法的重要內(nèi)容。洗錢犯罪以及與其有直接關(guān)系的犯罪，社會(huì)危害性大，對(duì)公民、社會(huì)、國(guó)家權(quán)益都會(huì)造成影響，如把黑社會(huì)組織的犯罪所得存入銀行，轉(zhuǎn)化為合法的資金，這對(duì)黑社會(huì)犯罪受害人、銀行和整個(gè)金融秩序都是一種不公平的危險(xiǎn)。因此，必須給予打擊和遏制，這不僅是國(guó)家機(jī)關(guān)的責(zé)任，按照憲法和法律規(guī)定，也是其他任何機(jī)關(guān)和個(gè)人的義務(wù)。因此，《反洗錢法》把中國(guó)履行反洗錢義務(wù)的主體擴(kuò)大到了特定非金融機(jī)構(gòu)，體現(xiàn)了反洗錢義務(wù)主體的多樣化。由于對(duì)反洗錢的義務(wù)主體不可能列舉窮盡，因而本法采取列舉和概括相結(jié)合的方法來規(guī)定反洗錢的義務(wù)主體。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段的實(shí)際情況，本條規(guī)定，反洗錢法的義務(wù)主體是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。
　　犯罪分子實(shí)施上游犯罪，獲得的非法財(cái)產(chǎn)及收益必須要使用才能達(dá)到他實(shí)施犯罪的最終目的，如搶劫犯為了找點(diǎn)錢花而去搶劫，理論上不可能把搶來的錢扔掉而是去消費(fèi)，或者通過一些手段將其贓錢變成干凈的錢，隱藏犯罪所得，這就要洗錢。洗錢犯罪分子為了使其違法所得及收益合法化，大多是通過銀行等金融機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)，如儲(chǔ)蓄、轉(zhuǎn)賬或購(gòu)買金融產(chǎn)品等，因此，反洗錢的義務(wù)主體主要是政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、信托投資公司、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司以及國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門確定并公布的從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)。
　　隨著金融監(jiān)管制度的不斷嚴(yán)格和完善，洗錢犯罪逐漸向非金融機(jī)構(gòu)滲透。如洗錢者通過成立房地產(chǎn)公司進(jìn)行貿(mào)易投資等活動(dòng)使其贓款變成表面上的合法財(cái)產(chǎn)。