項目一
財務管理基礎認知　1
知識目標　1
能力目標　1
項目引導案例　2
學習任務一　分析企業(yè)財務活動　2
一、企業(yè)財務管理活動　2
二、企業(yè)財務管理的環(huán)節(jié)　5
職業(yè)能力選擇與判斷　7
單項任務訓練　8
學習任務二　企業(yè)財務管理目標的選擇與實現(xiàn)　8
一、選擇財務管理目標　8
二、協(xié)調利益沖突　10
職業(yè)能力選擇與判斷　12
單項任務訓練　13
學習任務三　分析企業(yè)財務管理
環(huán)境　13
一、分析經濟環(huán)境　13
二、分析法律環(huán)境　15
三、分析金融環(huán)境　17
職業(yè)能力選擇與判斷　20
單項任務訓練　22
學習任務四　企業(yè)財務管理機構
設置　22
一、小型企業(yè)財務管理機構設置　22
二、大中型企業(yè)財務管理機構設置　22
職業(yè)能力選擇與判斷　23
單項任務訓練　24
項目小結　24

項目案例分析　25
項目綜合實訓　26
項目綜合評價　27


項目二
貨幣時間價值與風險價值分析　28
知識目標　28
能力目標　28
項目引導案例　29
學習任務一　貨幣時間價值分析　29
一、貨幣時間價值的概念　29
二、貨幣時間價值的計算　30
職業(yè)能力選擇與判斷　39
單項任務訓練　40
學習任務二　風險價值分析　40
一、風險的概念　40
二、識別風險的類別　41
三、風險衡量　42
職業(yè)能力選擇與判斷　47
單項任務訓練　48
項目小結　49
項目案例分析　49
項目綜合實訓　50
項目綜合評價　51


項目三
籌資管理　52
知識目標　52
能力目標　52
項目引導案例　53

學習任務一　分析企業(yè)籌資渠道與籌資方式　53
一、籌資管理的含義　53
二、比較不同性質籌資　53
三、籌資渠道　55
四、企業(yè)籌資方式　56
五、籌資原則　57
職業(yè)能力選擇與判斷　58
單項任務訓練　59
學習任務二　權益資金籌集　59
一、吸收直接投資　59
二、發(fā)行普通股籌資　60
三、發(fā)行優(yōu)先股籌資　66
四、留存收益籌資　67
職業(yè)能力選擇與判斷　68
單項任務訓練　69
學習任務三　負債資金籌集　69
一、借款籌資　70
二、發(fā)行債券籌資　72
三、融資租賃籌資　75
四、商業(yè)信用籌資　77
職業(yè)能力選擇與判斷　80
單項任務訓練　81
項目小結　81
項目案例分析　81
項目綜合實訓　83
項目綜合評價　84


項目四
資本成本與資本結構決策　85
知識目標　85
能力目標　85
項目引導案例　86
學習任務一　分析資本成本　86
一、資本成本的含義、內容和種類　86
二、資本成本在財務管理中的作用　88
三、計算個別資本成本　88
四、計算加權平均資本成本　92
職業(yè)能力選擇與判斷　92
單項任務訓練　93
學習任務二　分析杠桿原理及應用　94
一、杠桿效應的含義及與杠桿相關
的概念　94
二、杠桿效應的形式及應用　95
職業(yè)能力選擇與判斷　102
單項任務訓練　103
學習任務三　分析最佳資本結構
決策　103
一、資本結構的含義　103
二、資本結構的影響因素　103
三、資本結構決策　105
四、資本結構調整　107
職業(yè)能力選擇與判斷　109
單項任務訓練　110
項目小結　110
項目案例分析　111
項目綜合實訓　111
項目綜合評價　113


項目五
項目投資管理　114
知識目標　114
能力目標　114
項目引導案例　115
學習任務一　認知項目投資基礎
知識　115
一、項目投資的特征和類型　115
二、項目投資決策應考慮的因素　117
三、項目投資的內容與資金投
入方式　118
四、項目投資決策程序　118
職業(yè)能力選擇與判斷　120
單項任務訓練　121
學習任務二　項目投資現(xiàn)金流量
分析　121
一、現(xiàn)金流量的概念　121
二、項目現(xiàn)金流量的確定
原則及假設　121
三、現(xiàn)金流量的確定　122
職業(yè)能力選擇與判斷　125
單項任務訓練　126
學習任務三　項目投資決策評價指標計算與分析　127
一、項目投資決策評價指標的類型　127
二、投資回收期計算與分析　127
三、投資利潤率計算與分析　129
四、凈現(xiàn)值及相關指標計算與分析　130
五、內含報酬率計算與分析　131
職業(yè)能力選擇與判斷　134
單項任務訓練　135
項目小結　135
項目案例分析　136
項目綜合實訓　137
項目綜合評價　138


項目六
證券投資管理　139
知識目標　139
能力目標　139
項目引導案例　140
學習任務一　認知證券投資基礎
知識　140
一、證券投資種類與特征　140
二、證券投資的目的　142
三、證券投資程序　143
職業(yè)能力選擇與判斷　144
單項任務訓練　145
學習任務二　債券投資決策　145
一、債券投資的特征　145
二、債券價值計算與決策　145
三、債券投資收益率計算與決策　146
四、債券投資風險評價與信用評級　148
職業(yè)能力選擇與判斷　150
單項任務訓練　151
學習任務三　股票投資決策　152
一、股票投資及特點　152
二、股票投資價值分析與決策　152
三、股票投資收益率計算與分析　155
職業(yè)能力選擇與判斷　157
單項任務訓練　158
學習任務四　基金投資決策　158
一、證券投資基金概念　158
二、識別基金投資類型　159
三、投資基金價值計算與報價　161
四、基金投資收益率分析　162
職業(yè)能力選擇與判斷　163
單項任務訓練　164
學習任務五　證券投資組合決策　165
一、證券投資組合概念　165
二、證券投資組合風險與收益率
分析　165
三、證券投資組合策略與方法　168
職業(yè)能力選擇與判斷　170
單項任務訓練　171
項目小結　172
項目案例分析　173
項目綜合實訓　173
項目綜合評價　175


項目七
營運資金管理　176
知識目標　176
能力目標　176
項目引導案例　177
學習任務一　認知營運資金管理基礎知識　177
一、營運資金的含義　177
二、營運資金的特點　178
三、營運資金的管理目的　179
職業(yè)能力選擇與判斷　180
單項任務訓練　181
學習任務二　現(xiàn)金管理　181
一、現(xiàn)金持有的動機與成本　181
二、現(xiàn)金管理的目的與內容　182
三、確定最佳現(xiàn)金持有量　183
四、現(xiàn)金日常管理　186
職業(yè)能力選擇與判斷　188
單項任務訓練　190
學習任務三　應收賬款管理　190
一、應收賬款的功能與成本　190
二、制定信用政策　192
三、應收賬款日常管理　195
職業(yè)能力選擇與判斷　197
單項任務訓練　198
學習任務四　存貨管理　199
一、存貨的功能與成本　199
二、存貨控制　201
三、存貨的ABC分類管理法　204
職業(yè)能力選擇與判斷　205
單項任務訓練　206
項目小結　207
項目案例分析　208
項目綜合實訓　208
項目綜合評價　211


項目八
收益分配管理　212
知識目標　212
能力目標　212
項目引導案例　213
學習任務一　認知收益分配基礎
知識　213
一、收益分配的含義　213
二、收益分配的原則　214
三、收益分配的程序　215
職業(yè)能力選擇與判斷　217
單項任務訓練　218
學習任務二　制定股利政策　219
一、股利政策的類型　219
二、股利支付形式　222
三、股利發(fā)放日程安排　224
職業(yè)能力選擇與判斷　224
單項任務訓練　226
學習任務三　股票股利、股票分割與股票回購決策　226
一、股票股利決策　226
二、股票分割決策　228
三、股票回購決策　230
職業(yè)能力選擇與判斷　232
單項任務訓練　234
項目小結　234
項目案例分析　235
項目綜合實訓　235
項目綜合評價　237


項目九
財務預算　238
知識目標　238
能力目標　238
項目引導案例　239
學習任務一　認知財務預算的基本
知識　240
一、財務預算的作用　240
二、預算分類與預算體系　240
三、財務預算的編制程序　242
職業(yè)能力選擇與判斷　242
單項任務訓練　243
學習任務二　編制預算　244
一、編制業(yè)務預算　244
二、編制特種決策預算　249
三、編制現(xiàn)金預算　251
四、編制預計財務報表　252
職業(yè)能力選擇與判斷　254
單項任務訓練　256
學習任務三　編制彈性預算、零基預算和滾動預算　257
一、編制彈性預算　257
二、編制零基預算　260
三、編制滾動預算　262
職業(yè)能力選擇與判斷　264
單項任務訓練　265
項目小結　266
項目案例分析　267
項目綜合實訓　268
項目綜合評價　269


項目十
財務分析　270
知識目標　270
能力目標　270
項目引導案例　271
學習任務一　認知財務分析的基礎
知識　271
一、財務分析意義　271
二、財務分析的內容　273
三、財務分析的局限性　273
職業(yè)能力選擇與判斷　276
單項任務訓練　277
學習任務二　財務分析基本方法　277
一、　趨勢分析法　277
二、比率分析法　279
三、因素分析法　280
職業(yè)能力選擇與判斷　282
單項任務訓練　283
學習任務三　財務指標分析　284
一、償債能力分析　284
二、營運能力分析　290
三、盈利能力分析　292
職業(yè)能力選擇與判斷　296
單項任務訓練　297
學習任務四　財務綜合分析　298
一、財務綜合分析的特點　298
二、財務綜合分析的方法　299
職業(yè)能力選擇與判斷　302
單項任務訓練　303
項目小結　304
項目案例分析　305
項目綜合實訓　306
項目綜合評價　308
附表一　復利終值系數(shù)表　309
附表二　復利現(xiàn)值系數(shù)表　312
附表三　年金終值系數(shù)表　315
附表四　年金現(xiàn)值系數(shù)表　318
參考文獻　321