項目一 財務管理準備 1
引導案例　1
學習目標　2
項目導圖　2
任務一　認知財務管理　2
學習任務指導　2
一、財務管理的內容　2
二、財務管理的目標　5
三、財務管理的環(huán)境　9
課外實訓　13
任務二　培養(yǎng)資金時間價值觀念　13
學習任務指導　13
一、資金時間價值的含義　13
二、一次性收付款項的終值和現(xiàn)值　14
三、年金的終值和現(xiàn)值　17
課外實訓　22
任務三　培養(yǎng)投資風險價值觀念　22
學習任務指導　22
一、風險的含義及分類　23
二、風險的衡量　24
三、風險價值的計算　26
四、投資的風險與收益　26
課外實訓　30
項目小結　30
知識與技能訓練　30
項目二　籌資管理　33
引導案例　33
學習目標　33
項目導圖　34
任務一　預測資金需要量　34
學習任務指導　34
一、定性預測法　35
二、定量預測法　35
課外實訓　37
任務二　選擇籌資渠道與方式　37
學習任務指導　37
一、籌資的分類　38
二、籌資渠道與方式　38
三、股權籌資　39
四、債務籌資　41
課外實訓　48
任務三　計算資本成本　48
學習任務指導　48
一、資本成本的含義與作用　49
二、個別資本成本的計算　49
三、平均資本成本的計算　52
課外實訓　52
任務四　分析杠桿效應　52
學習任務指導　52
一、成本習性、邊際貢獻和息稅前利潤　53
二、經(jīng)營杠桿　53
三、財務杠桿　55
四、總杠桿　57
課外實訓　58
任務五　優(yōu)化資本結構　58
學習任務指導　58
一、資本結構中負債的作用與影響資本結構的因素　58
二、資本結構優(yōu)化的方法　60
課外實訓　62
項目小結　62
知識與技能訓練　63
項目三　投資管理　67
引導案例　67
學習目標　67
項目導圖　68
任務一　分析項目投資的現(xiàn)金流量　68
學習任務指導　68
一、投資概述　68
二、項目投資概述　69
三、現(xiàn)金流量的含義及作用　71
四、投資項目現(xiàn)金流量的內容　72
五、投資項目現(xiàn)金凈流量的計算　73
課外實訓　75
任務二　計算項目投資決策的評價指標　76
學習任務指導　76
一、項目投資決策評價指標的分類　76
二、靜態(tài)的項目投資決策評價指標　76
三、動態(tài)的項目投資決策評價指標　78
課外實訓　82
任務三　項目投資決策　82
學習任務指導　82
一、單一投資方案的財務可行性分析及決策　82
二、多個互斥方案的比較決策　83
課外實訓　85
任務四　證券投資管理　85
學習任務指導　85
一、證券投資概述　86
二、債券投資　89
三、股票投資　94
四、基金投資　98
課外實訓　101
項目小結　101
知識與技能訓練　101
項目四　營運資金管理　106
引導案例　106
學習目標　106
項目導圖　107
任務一　現(xiàn)金管理　107
學習任務指導　107
一、現(xiàn)金管理的目標　108
二、現(xiàn)金的持有動機與成本　108
三、最佳現(xiàn)金持有量的確定　109
四、現(xiàn)金的日常管理　111
課外實訓　113
任務二　應收賬款管理　114
學習任務指導　114
一、應收賬款管理的目標　114
二、應收賬款的功能和成本　114
三、信用政策　115
四、應收賬款的日常管理　119
課外實訓　121
任務三　存貨管理　121
學習任務指導　121
一、存貨管理的目標　121
二、存貨的功能與成本　121
三、存貨經(jīng)濟進貨批量決策　123
四、存貨的日常管理　126
課外實訓　129
項目小結　129
知識與技能訓練　129
項目五　收入與分配管理　133
引導案例　133
學習目標　134
項目導圖　134
任務一　收入管理　134
學習任務指導　134
一、銷售預測的定性分析法　135
二、銷售預測的定量分析法　135
三、影響產(chǎn)品價格的因素　138
四、產(chǎn)品定價的方法　139
課外實訓　142
任務二　分配管理　142
學習任務指導　142
一、股利分配理論與股利政策　142
二、利潤分配程序　145
三、利潤分配制約因素　146
四、股利支付形式與程序　148
課外實訓　150
項目小結　150
知識與技能訓練　150
項目六　預算管理　154
引導案例　154
學習目標　155
項目導圖　155
任務一　認知預算　155
學習任務指導　155
一、預算概述　155
二、預算的編制步驟　157
三、預算的編制方法　157
課外實訓　162
任務二　編制預算　163
學習任務指導　163
一、業(yè)務預算的編制　163
二、專門決策預算的編制　167
三、財務預算的編制　167
課外實訓　169
項目小結　169
知識與技能訓練　169
項目七　財務分析與評價　173
引導案例　173
學習目標　173
項目導圖　174
任務一　認知財務分析　174
學習任務指導　174
一、財務分析的依據(jù)和內容　174
二、選擇財務分析方法　175
課外實訓　179
任務二　財務指標分析　179
學習任務指導　179
一、償債能力分析　179
二、營運能力分析　184
三、盈利能力分析　188
四、發(fā)展能力分析　192
五、現(xiàn)金流量分析　193
課外實訓　195
任務三　財務綜合分析與評價　195
學習任務指導　195
一、財務綜合分析　195
二、業(yè)績評價　197
課外實訓　198
項目小結　198
知識與技能訓練　198
附錄　202
附錄1　虛擬企業(yè)模擬理財資料　202
附錄2　知識與技能訓練參考答案　202
附錄3　1元復利終值系數(shù)表　203
附錄4　1元復利現(xiàn)值系數(shù)表　205
附錄5　1元年金終值系數(shù)表　207
附錄6　1元年金現(xiàn)值系數(shù)表　209
主要參考文獻　211
更新勘誤表和配套資料索取示意圖　212