商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價與內(nèi)部審計應(yīng)用研究
定 價：48 元
叢書名：三友會計論叢第16輯
- 作者：劉斌 付景濤
- 出版時間：2018/12/1
- ISBN：9787565421259
- 出 版 社：東北財經(jīng)大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F239.65
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：
- 開本：16開
本書選題的意義在于：其一，具有理論意義。本選題在追蹤內(nèi)部控制研究發(fā)展方向和評價手段的基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行在內(nèi)部控制評價的實際應(yīng)用，提出和完善適用于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系、計分方法和賦權(quán)方法。在評價方法的系統(tǒng)性、評價標(biāo)準(zhǔn)和方法方面均有一定的理論貢獻。其二，具有實踐意義。本選題以商業(yè)銀行為切入點，緊緊圍繞商業(yè)銀行各層面業(yè)務(wù)實際，以商業(yè)銀行積累的成功經(jīng)驗為基礎(chǔ)，提出的內(nèi)部控制多維評價標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)設(shè)置、計算方法、賦權(quán)方法、內(nèi)部控制成果與內(nèi)部審計應(yīng)用都具有可操作性和實用性。其三，具有普適性。我國數(shù)量眾多的商業(yè)銀行具有很大的相似性，內(nèi)部控制多維評價與內(nèi)部審計應(yīng)用不僅適用于某類商業(yè)銀行，而對整個商業(yè)銀行群體具備普適性。
本書通過對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價及其在內(nèi)部審計應(yīng)用的潛心研究，對該研究領(lǐng)域做了有益的探索和創(chuàng)新。
遼寧省重點圖書出版規(guī)劃項目
三友會計論叢第16輯
海南大學(xué)科研啟動基金資助項目（KYQD(SK)1719）
國家社會科學(xué)基金一般項目（15GLB164）
國家自然科學(xué)基金項目（71662009）
第1章 導(dǎo)論
1.1研究背景
1.2研究對象
1.3研究思路與方法
1.4研究意義與研究創(chuàng)新
1.5研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)框架
第2章 文獻綜述與同業(yè)經(jīng)驗
2.1文獻綜述
2.2同業(yè)經(jīng)驗
2.3本章小結(jié)
第3章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價概述
3.1商業(yè)銀行探索內(nèi)部控制評價的三個階段
3.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價的基本內(nèi)涵
3.3本章小結(jié)
第4章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價指標(biāo)設(shè)置的原則與考量
4.1內(nèi)部控制多維評價指標(biāo)設(shè)置的原則
4.2內(nèi)部控制多維評價指標(biāo)設(shè)置的具體考量
4.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價指標(biāo)設(shè)置的思考
4.4本章小結(jié)
第5章 商業(yè)銀行公司層面內(nèi)部控制多維評價指標(biāo)設(shè)置
5.1概述
5.2內(nèi)部控制環(huán)境指標(biāo)
5.3風(fēng)險識別與評估指標(biāo)
5.4監(jiān)督評價與糾正指標(biāo)
5.5信息交流與反饋指標(biāo)
5.6本章小結(jié)
第6章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制多維評價指標(biāo)設(shè)置
6.1概述
6.2電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.3授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.4柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)
6.5公章及合同管理內(nèi)部控制指標(biāo)
6.6反洗錢評價內(nèi)部控制指標(biāo)
6.7本章小結(jié)
第7章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價的計分方法和賦權(quán)方法
7.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價計分方法的原則
7.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價單項計分評價方法
7.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價整體計分評價方法
7.4指標(biāo)賦權(quán)方法概述及主觀賦權(quán)法
7.5客觀賦權(quán)法和組合賦權(quán)法
7.6本章小結(jié)
第8章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價與信息披露
8.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價與信息披露概述
8.2內(nèi)部控制自我評價與信息披露研究進展
8.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價與信息披露的內(nèi)容與方式
8.4本章小結(jié)
第9章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價的管理機制
9.1權(quán)威統(tǒng)一的考核組織
9.2 規(guī)劃嚴(yán)密的評價程序
9.3 激勵相容的考核結(jié)果
9.4 內(nèi)部控制多維評價管理機制的創(chuàng)新思維
9.5本章小結(jié)
第10章 商業(yè)銀行內(nèi)部審計、內(nèi)控風(fēng)險評估、內(nèi)控結(jié)果與內(nèi)審應(yīng)用
10.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計事項與組織體系
10.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險評估
10.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價結(jié)果
10.4 商業(yè)銀行內(nèi)控評價結(jié)果在內(nèi)部審計中的具體應(yīng)用
10.5本章小結(jié)
第11章 商業(yè)銀行內(nèi)審報告、溝通機制與內(nèi)部控制整改
11.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計報告制度
11.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制和內(nèi)部審計信息的溝通保障機制
11.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制整改、效果評估與追蹤審計
11.4本章小結(jié)
第12章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價的實效與推廣
12.1 本書研究結(jié)論
12.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制多維評價在D銀行的應(yīng)用效果
12.3 D銀行內(nèi)部控制多維評價對其他銀行的借鑒作用
12.4本書研究課題延展性研究方向
附錄
附錄1 銀行內(nèi)部控制合規(guī)評價報告
附錄2 銀行稽核審計內(nèi)部控制建議書
附錄3 銀行稽核審計內(nèi)部控制建議反饋單
附錄4 銀行分支行內(nèi)部控制評價人員紀(jì)律規(guī)范
主要參考文獻
索引
后記
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