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本書闡述了商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展、功能與地位、經(jīng)營原則及經(jīng)營管理理論和管理方法，展望了商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢；重點(diǎn)介紹了商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)運(yùn)行的特點(diǎn)、內(nèi)容和操作程序，以及經(jīng)營理念和管理方法的轉(zhuǎn)變對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響；突出論述了《新巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理論和方法。

“商業(yè)銀行經(jīng)營與管理”是金融學(xué)以及相關(guān)專業(yè)學(xué)生的核心課程，是一門與經(jīng)濟(jì)金融形勢緊密相關(guān)的實(shí)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科，這就要求內(nèi)容和引用資料必須能夠反映商業(yè)銀行的最新發(fā)展動態(tài)。因此，在第一版教材使用5年之后，我們進(jìn)行了修訂，以便讀者能夠更好地了解近年來國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展中的新觀點(diǎn)、新理論和新情況。
　　此版教材對第一版中的部分內(nèi)容進(jìn)行了更新，介紹了國際以及國內(nèi)商業(yè)銀行的最新發(fā)展趨勢；分析了近年來我國商業(yè)銀行在資本管理、負(fù)債業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、證券投資、表外業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的進(jìn)展。對各章內(nèi)容中的專欄和案例分析進(jìn)行了更新調(diào)整，在各章之后增加了即測即評試題，用二維碼做關(guān)聯(lián)。
　　本版教材修訂過程中結(jié)合了最新出臺的各項(xiàng)法律法規(guī)，充分展示了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的最新動態(tài)。例如，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（2015修正版）中取消了存貸比不超過75%的強(qiáng)制性監(jiān)管指標(biāo)；銀監(jiān)會2015年2月正式出臺修訂后的《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。
　　本次修訂仍保留了第一版的結(jié)構(gòu)，全書共13章內(nèi)容。分工如下：朱永亮編寫第一章，鮑靜海編寫第二章，馬麗華編寫第三章，徐丹編寫第四章，王雷雷編寫第五章，李浩然編寫第六章，常小雨編寫第七章，劉洋編寫第八章，賈士彬編寫第九、第十章，田媛編寫第十一、第十二章，陳偉華編寫第十三章。全書由鮑靜海負(fù)責(zé)修改和總纂。
　　本書在修訂過程中，得到了高等教育出版社的大力支持，在此表示由衷的感謝！
　　書中疏漏之處在所難免，敬請同行專家與廣大讀者不吝指正。

《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理（第2版）》：　　（二）流動性原則　　流動性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。衡量資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動性就越強(qiáng)。二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動性就越強(qiáng)。負(fù)債的流動性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。衡量商業(yè)銀行負(fù)債流動性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)：一是取得可用資金的價(jià)格。取得可用資金的價(jià)格越低，該項(xiàng)負(fù)債的流動性就越強(qiáng)。二是取得可用資金的時(shí)效。取得可用資金的時(shí)效越短，則該項(xiàng)負(fù)債的流動性就越強(qiáng)。　　為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)：　　1.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例　　商業(yè)銀行流動性最高的資產(chǎn)主要是庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款以及在其他銀行的活期存款。它們可以隨時(shí)用于清償支付，但沒有盈利或盈利很低，所以商業(yè)銀行應(yīng)將此類準(zhǔn)備降到最低程度。流動性次之的商業(yè)銀行資產(chǎn)包括短期同業(yè)拆借、短期政府債券及商業(yè)票據(jù)。此類資產(chǎn)既能夠迅速收回或在市場上變現(xiàn)（流動性較強(qiáng)），又具有一定的盈利性，因此調(diào)整這類資產(chǎn)的比例是滿足銀行流動性要求的主要途徑之一。　　2.加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足商業(yè)銀行經(jīng)營的流動性要求　　近幾十年來，西方商業(yè)銀行在激烈的競爭中，貸款在總資產(chǎn)中的比重不斷提高，尤其是長期貸款的比重上升很快，導(dǎo)致西方商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性不斷下降。為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行越來越注重從負(fù)債方面來滿足商業(yè)銀行經(jīng)營的流動性要求，即保持足夠的資金來源，以應(yīng)付提存和支付需要。這些資金來源主要包括：向中央銀行借款、向中央銀行再貼現(xiàn)、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單、向其他銀行借款、利用回購協(xié)議等。它們的成本相對較低，收益一般低于商業(yè)銀行貸款和投資，不會造成商業(yè)銀行為增加流動性而減少貸款和投資，是滿足商業(yè)銀行經(jīng)營流動性要求的另一主要途徑。　　3.加強(qiáng)流動性管理，實(shí)現(xiàn)流動性管理目標(biāo) 　　為實(shí)現(xiàn)流動性管理目標(biāo)，商業(yè)銀行通常要制定一些量化的流動性指標(biāo)，以此衡量商業(yè)銀行的流動性狀況。這些指標(biāo)有三類：一是資產(chǎn)類流動性指標(biāo)，如現(xiàn)金資產(chǎn)比例、流動性資產(chǎn)的比率和貸款占總資產(chǎn)的比率等；二是負(fù)債類流動性指標(biāo)，如股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率以及預(yù)期存款變動率等；三是資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動性指標(biāo)，如貸款占存款的比率、存款增長率與貸款增長率之比等。商業(yè)銀行可根據(jù)以上指標(biāo)要求編制流動性計(jì)劃。流動性計(jì)劃可分年、季、月和隔日幾種，其主要內(nèi)容是合理安排資產(chǎn)與負(fù)債的對應(yīng)結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。商業(yè)銀行還可以根據(jù)流動性計(jì)劃實(shí)施情況和資金來源與運(yùn)用情況的變化，及時(shí)進(jìn)行頭寸調(diào)劑，保持商業(yè)銀行經(jīng)營足夠的流動性。　�。ㄈ┯栽瓌t 　　盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。這一原則要求商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。最大化的利潤既為商業(yè)銀行擴(kuò)大規(guī)模、開拓業(yè)務(wù)提供了資金支持，也給予股東較高的回報(bào)，帶動股票市價(jià)相應(yīng)上升，從而有利于商業(yè)銀行資金的籌集。此外，較高的盈利水平還能夠提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)，增強(qiáng)公眾對商業(yè)銀行的信任，從而有利于保持商業(yè)銀行同社會各界的良好關(guān)系，降低業(yè)務(wù)營運(yùn)的總成本。　　商業(yè)銀行的盈利主要來自于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金支出等。　　根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：　　……

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