定 價：30 元
叢書名：高職高專物流管理專業(yè)人民交通出版社“十一五”規(guī)劃教材教育教學(xué)改革項目推薦教材
- 作者：逄詩銘，費連才編著
- 出版時間：2008/10/1
- ISBN：9787114074073
- 出 版 社：人民交通出版社
- 中圖法分類：F253.7
- 頁碼：241頁
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16K
本書按照物流企業(yè)賬務(wù)處理流程，以易通公司為例，用原始憑證的方式提供了物流企業(yè)會計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料。
第YI章 易通物流公司簡介
第YI節(jié) 公司簡介
第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
第三節(jié) 主要財務(wù)核算流程
第二章 公司財務(wù)制度
第YI節(jié) 財務(wù)信息保密制度
第二節(jié) 會計檔案管理辦法
第三節(jié) 會計基礎(chǔ)規(guī)范
第四節(jié) 備用金管理辦法
第五節(jié) 發(fā)票管理辦法
第三章 主要憑證樣式
第YI節(jié) 取得或自制憑證樣式
第二節(jié) 管理會計報表
第四章 實訓(xùn)案例
第YI節(jié) 公司發(fā)生的會計分錄
第二節(jié) 編制科目匯總表
第三節(jié) 期末賬簿
第四節(jié) 編制的會計報表
第五節(jié) 易通交通信息發(fā)展有限公司會計報表附注
附件 作業(yè)成本制度在物流企業(yè)實施中的若干問題研究
參考文獻(xiàn)
第一章 易通物流公司簡介
第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
一、部門職責(zé)
負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門一起研究、策劃公司的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；負(fù)責(zé)和投資部門一起規(guī)劃公司資本運作方案；負(fù)責(zé)制訂公司會計核算制度與程序、財務(wù)管理制度與財務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)制訂公司財務(wù)指標(biāo)。
�。ǘ┵Y金管理職能
負(fù)責(zé)管理資金的來源、運用以及分配，重點強調(diào)現(xiàn)金頭寸的管理，控制公司資金的流動性風(fēng)險管理，同時也保證資金的盈利性與風(fēng)險的權(quán)衡。
�。ㄈ┴攧�(wù)預(yù)算、計劃與分析職能
協(xié)調(diào)并組織公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度預(yù)算。參與公司融資、投資計劃的編制工作。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財務(wù)預(yù)警；對公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務(wù)意見。對預(yù)算完成情況進行監(jiān)督、分析、匯報。
�。ㄋ模⿻嫼怂�、報告與財務(wù)信息披露職能。
負(fù)責(zé)公司會計核算業(yè)務(wù)，包括保持會計記錄、準(zhǔn)備對外報送的會計報表及相關(guān)的內(nèi)部管理報表；負(fù)責(zé)收集財務(wù)信息，編制對外報送的財務(wù)信息披露。
（五）財務(wù)監(jiān)督與考核職能
按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進行會計監(jiān)督管理。參與審核公司重大經(jīng)濟合同的訂立，對合同執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督。對公司費用預(yù)算、收支計劃完成情況進行考核；對公司下屬會計機構(gòu)工作完成情況進行考核。
（六）資產(chǎn)管理職能
為保證公司實物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)制訂或參與協(xié)助相關(guān)部門共同制訂公司固定資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管理制度；包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算制度、固定資產(chǎn)清查盤點制度、固定資產(chǎn)報廢與處置、設(shè)備維護保養(yǎng)制度等。
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