本教材根據(jù)最新的稅收立法草案和稅收立法征求意見稿以及最近發(fā)布的稅收政策,對上一版教材進行了及時更新和進一步完善,以利于讀者更系統(tǒng)、準確地掌握稅法知識。
本教材的特色體現(xiàn)在以下幾個方面:
一是在內容設計上,緊跟最新的稅收政策變化,基本保證了在稅收制度每次重大調整后,本教材也會隨之更新。
二是在編排體系上,設置了“知識要點提醒”等多個板塊,借以將最新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點通過單列的方式提醒學生注意。
三是在教材配套上,本教材還提供了《稅法學習指導書》。
梁俊嬌，中央財經大學財稅學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《納稅會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《財政與稅收》《稅法》《中國稅收制度與管理》等多部教材，并在《中國稅務》《稅務與經濟》《中國稅務報》等雜志發(fā)表論文三十多篇。
王怡璞，博士，中央財經大學財稅學院副教授。主持國自科與教育部青年項目，參與編寫稅法、稅收籌劃等9部教材，財政部、國家稅務總局、教育部重大項目等課題二十余項，在《財貿經濟》《國際稅收》等期刊發(fā)表論文十余篇。受邀給中央財經大學在職碩士、中國社會科學院研究生院、中國人民大學財政金融學院、北京市地稅局與北京市保險中介協(xié)會等地授課。主講課程：稅務會計與稅收籌劃。研究方向：地方政府與企業(yè)的稅收行為分析。
第1章 稅法概述 / 1
1.1 稅法的概念 / 1
1.2 稅法的構成要素 / 4
1.3 我國現(xiàn)行稅制體系 / 10
1.4 我國稅收管理體制 / 12
第2章 增值稅 / 15
2.1 增值稅概述 / 15
2.2 納稅人 / 19
2.3 征稅對象 / 21
2.4 稅率及征收率 / 31
2.5 計稅方法 / 35
2.6 應納稅額的計算 / 36
2.7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅 / 67
2.8 稅收優(yōu)惠 / 81
2.9 征收管理 / 88
第3章 消費稅 / 101
3.1 消費稅概述 / 101
3.2 納稅人及征稅范圍 / 103
3.3 稅 率 / 107
3.4 應納稅額的計算 / 109
3.5 出口消費品退（免）稅 / 121
3.6 征收管理 / 123
第4章 關 稅 / 129
4.1 關稅概述 / 129
4.2 納稅人與征稅對象 / 131
4.3 稅 率 / 131
4.4 關稅完稅價格 / 135
4.5 應納稅額的計算 / 141
4.6 關稅減免 / 143
4.7 征收管理 / 145
第5章 企業(yè)所得稅 / 148
5.1 企業(yè)所得稅概述 / 148
5.2 納稅人 / 150
5.3 征稅對象和稅率 / 151
5.4 應納稅所得額的計算 / 153
5.5 資產的稅務處理 / 164
5.6 應納稅額的計算 / 172
5.7 稅收優(yōu)惠 / 176
5.8 企業(yè)重組的所得稅處理 / 185
5.9 特別納稅調整 / 191
5.10 征收管理 / 196
第6章 個人所得稅 / 205
6.1 個人所得稅概述 / 205
6.2 納稅人 / 207
6.3 征稅范圍 / 210
6.4 稅率和應納稅所得額的確定 / 215
6.5 應納稅額的計算 / 225
6.6 稅收優(yōu)惠與征收管理 / 256
第7章 土地增值稅 / 276
7.1 土地增值稅概述 / 276
7.2 納稅人與征稅范圍 / 278
7.3 稅 率 / 281
7.4 應稅收入與扣除項目的確定 / 281
7.5 應納稅額的計算 / 286
7.6 稅收優(yōu)惠 / 289
7.7 征收管理 / 290
第8章 其他稅種 / 294
8.1 城市維護建設稅 / 295
8.2 資源稅 / 298
8.3 城鎮(zhèn)土地使用稅 / 305
8.4 耕地占用稅 / 311
8.5 房產稅 / 316
8.6 車船稅 / 324
8.7 印花稅 / 328
8.8 車輛購置稅 / 336
8.9 契 稅 / 342
8.10 煙葉稅 / 348
8.11 環(huán)境保護稅 / 349
8.12 船舶噸稅 / 353
第9章 國際稅收 / 358
9.1 國際稅收概述 / 358
9.2 國際重復征稅與國際稅收協(xié)定 / 359
9.3 國際避稅與反避稅 / 361
9.4 國際稅收征管協(xié)作 / 362
第10章 稅收征收管理 / 364
10.1 稅務管理 / 364
10.2 稅款征收 / 369
10.3 納稅人的法律責任 / 372
10.4 稅務行政復議 / 374
10.5 稅務行政訴訟 / 376
10.6 納稅信用管理 / 377
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