第1章 稅務會計概述 /1
1.1 稅務會計的概念/1
1.2 稅務會計的前提和原則/4
1.3 稅務會計的科目與憑證/9
1.4 納稅人的權利、義務與法律責任/11

第2章 增值稅的會計核算 /16
2.1 增值稅概述/16
2.2 增值稅的會計科目設置/26
2.3 銷項稅額的會計核算/29
2.4 進項稅額的會計核算/67
2.5 進項稅額轉出的會計核算/82
2.6 減免稅款的會計核算/86
2.7 代扣代交增值稅的會計核算/90
2.8 轉讓金融商品應交增值稅的會計核算/91
2.9 一般計稅方法納稅人應稅額的會計核算及納稅申報表的填制/91
2.10 簡易計稅方法納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制/99

第3章 消費稅的會計核算 /105
3.1 消費稅概述/105
3.2 消費稅的會計核算/114
3.3 消費稅納稅申報表的填制/121

第4章 企業(yè)所得稅的會計核算 /124
4.1 企業(yè)所得稅概述/124
4.2 所得稅會計基礎/132
4.3 資產負債表債務法/136
4.4 資產的會計核算與納稅調整/144
4.5 企業(yè)所得稅納稅申報表的填制/168

第5章 個人所得稅的會計核算 /177
5.1 個人所得稅概述/177
5.2 個人所得稅的會計核算/191
5.3 個人所得稅納稅申報表的填制/195

第6章 土地增值稅及其他稅種的會計核算 /200
6.1 土地增值稅的會計核算/200
6.2 關稅的會計核算/210
6.3 資源稅的會計核算/216
6.4 印花稅的會計核算/221
6.5 車輛購置稅的會計核算/226
6.6 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算/229
6.7 房產稅的會計核算/232
6.8 車船稅的會計核算/236
6.9 耕地占用稅的會計核算/241
6.10 契稅的會計核算/243
6.11 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算/246

第7章 稅收籌劃的基礎和方法 /250
7.1 稅收籌劃概述/250
7.2 稅收籌劃產生的原因/253
7.3 稅收籌劃的種類/257
7.4 稅收籌劃的原則/260
7.5 稅收籌劃的意義及應注意的問題/261
7.6 稅收籌劃的方法/264

第8章 稅收籌劃實務 /271
8.1 增值稅的稅收籌劃/271
8.2 消費稅的稅收籌劃/317
8.3 企業(yè)所得稅的稅收籌劃/332
8.4 個人所得稅的稅收籌劃/348
8.5 土地增值稅的稅收籌劃/360