第一章 稅法總論 / 1

第一節(jié)　稅法概念 / 2

第二節(jié)　稅法原則 / 4

第三節(jié)　稅法要素 / 6

第四節(jié)　稅收立法與我國(guó)稅法體系 / 9

第五節(jié)　稅收?qǐng)?zhí)法 / 11

第六節(jié)　稅務(wù)權(quán)利與義務(wù) / 13

第七節(jié)　國(guó)際稅收關(guān)系 / 14

第二章 增值稅法 / 16

第一節(jié)　征稅范圍與納稅義務(wù)人 / 17

第二節(jié)　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記 / 28

第三節(jié)　稅率與征收率 / 30

第四節(jié)　增值稅的計(jì)稅方法 / 33

第五節(jié)　一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 34

第六節(jié)　簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 52

第七節(jié)　進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 / 53

第八節(jié)　出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征稅 / 55

第九節(jié)　稅收優(yōu)惠 / 64

第十節(jié)　征收管理 / 72

第十一節(jié)　增值稅發(fā)票的使用及管理 / 73

第三章 消費(fèi)稅法 / 75

第一節(jié)　納稅義務(wù)人與稅目、稅率 / 76

第二節(jié)　計(jì)稅依據(jù) / 81

第三節(jié)　應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 84

第四節(jié) 征收管理 / 95

第四章 企業(yè)所得稅法 / 97

第一節(jié)　納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 / 98

第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額 / 100

第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 / 118

第四節(jié) 資產(chǎn)損失的所得稅處理 / 123

第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理 / 124

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 / 126

第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 132

第八節(jié) 征收管理 / 136

第五章　個(gè)人所得稅法 / 138

第一節(jié)　納稅義務(wù)人與征稅范圍 / 139

第二節(jié)　稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 / 144

第三節(jié)　稅收優(yōu)惠 / 152

第四節(jié)　境外所得的稅額扣除 / 154

第五節(jié)　應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 154

第六節(jié)　應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題處理 / 160

第七節(jié)　征收管理 / 177

第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 / 183

第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法 / 184

第二節(jié) 煙葉稅法 / 186

第三節(jié)　教育費(fèi)附加和地方教育附加 / 188

第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 / 189

第一節(jié) 征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 / 190

第二節(jié) 進(jìn)出口稅則 / 190

第三節(jié) 完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 / 192

第四節(jié) 減免規(guī)定 / 198

第五節(jié) 征收管理 / 199

第六節(jié) 船舶噸稅法 / 201

第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 / 203

第一節(jié) 資源稅法 / 204

第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅法 / 215

第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 / 223

第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 / 223

第二節(jié) 耕地占用稅法 / 227

第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 / 230

第一節(jié) 房產(chǎn)稅法 / 231

第二節(jié)　契稅法 / 238

第三節(jié) 土地增值稅法 / 242

第十一章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 / 256

第一節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法 / 257

第二節(jié) 車(chē)船稅法 / 260

第三節(jié) 印花稅法 / 263

第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) / 271

第一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定 / 272

第二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理 / 274

第三節(jié) 境外所得稅收管理 / 277

第四節(jié) 國(guó)際反避稅 / 282

第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理 / 284

第六節(jié) 國(guó)際稅收征管合作 / 287

第十三章 稅收征收管理法 / 290

第一節(jié) 概述 / 291

第二節(jié) 稅務(wù)管理 / 291

第三節(jié)　稅款征收 / 295

第四節(jié) 稅務(wù)檢査 / 300

第五節(jié) 法律責(zé)任 / 302

第六節(jié) 納稅擔(dān)保和抵押 / 303

第七節(jié) 納稅信用管理　 / 305

第十四章 稅務(wù)行政法制 / 306

第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰 / 307

第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議 / 311

第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟 / 315