第1章 應納稅所得額的計算
1.1 收入
1.1.1 企業(yè)收到的增值稅退稅款、增值稅留抵退稅款是否要確認為收入
1.1.2 取得從合伙企業(yè)分得的收益是否要繳納企業(yè)所得稅
1.1.3 確實無法支付的款項是否確認為收入
1.1.4 跨年度銷售退回應如何處理
1.1.5 發(fā)生商業(yè)折扣如何進行財稅處理
1.1.6 視同銷售會計與稅收上如何進行處理
1.1.6.1 企業(yè)將自產貨物發(fā)放給職工是否應按視同銷售進行處理
1.1.6.2 企業(yè)采取“買一贈一”銷售本企業(yè)的產品，計算企業(yè)所得稅時是否應視同銷售收入
1.1.7 依法成立的工會組織工會經費返還部分是否要繳納企業(yè)所得稅
1.1.7.1 工會組織登記為法人，收到補助是否需要繳納企業(yè)所得稅
1.1.7.2 小微企業(yè)按工資的2％繳納的工會經費返還部分是否應計人收入總額
1.1.8 取得政府補助用于研發(fā)活動如何處理更有利
1.1.9 高新技術企業(yè)收入總額與研發(fā)費用加計扣除享受稅收優(yōu)惠收入總額有何不同
1.1.10 取得政策性搬遷補償收入，在計算企業(yè)所得稅時是否要在收到時一次性確認收入
1.1.11 向境外投資者派發(fā)股息、紅利用于直接投資是否要繳納企業(yè)所得稅
1.1.12 企業(yè)股權如何處理稅收成本較低
1.1.13 取得出口退稅、穩(wěn)崗補貼等是否確認收入，何時確認
1.1.13.1 企業(yè)按照合同約定收取的違約金，是否需要確認收入
1.1.13.2 企業(yè)取得的接受捐贈收入是否可以分期確認收入
1.1.13.3 收到穩(wěn)崗補貼是否需要繳納企業(yè)所得稅，會計如何處理
1.1.13.4 企業(yè)收到先征后退等稅款是否需要繳納企業(yè)所得稅，何時繳納
1.1.13.5 企業(yè)收到出口退稅稅款是否需要繳納企業(yè)所得稅，何時繳納
1.1.13.6 應付賬款3年內未支付是否需要確認收入
1.1.13.7 企業(yè)取得政府返還土地出讓金是否為應稅收入
1.1.13.8 從稅務機關取得的代扣代繳、委托代征等各項稅費返還的手續(xù)費是否應繳納企業(yè)所得稅
1.1.13.9 從稅務機關取得的即征即退的增值稅稅額，是否需要繳納企業(yè)所得稅
1.1.13.10 增值稅加計抵減的部分是否需要繳納企業(yè)所得稅
1.1.13.11 企業(yè)收到稅務機關退還的增值稅留抵稅額，是否需要繳納企業(yè)所得稅
1.2 扣除
1.2.1 公益性捐贈稅前扣除
1.2.1.1 如何區(qū)分全額扣除和限額扣除的公益性捐贈
1.2.1.2 公益性捐贈支出稅前扣除具體如何計算
1.2.1.3 《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》（財政部公告2020年第27號）的主要內容是什么
1.2.1.4 中華紅十字會捐贈資格與××縣紅十字會捐贈資格是否一樣
1.2.1.5 企業(yè)以外購商品對外公益性捐贈，其企業(yè)所得稅應如何處理
1.2.1.6 企業(yè)向已實現(xiàn)脫貧的目標脫貧地區(qū)捐贈，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
1.2.1.7 定向捐贈能否稅前扣除
1.2.1.8 如何確認受贈資產的價值
1.2.2 疫情防控
1.2.2.1 我企業(yè)屬于《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（財政部稅務總局公告2020年第8號）中的疫情防控重點保障物資生產企業(yè)，為擴大產能新購置的相關設備，主要生產保障物資，同時也生產與疫情無關的一些其他物資，是否允許一次性計人當期成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除
1.2.2.2 疫情期間，我公司給員工發(fā)放的購買口罩的費用，能否允許進行企業(yè)所得稅稅前扣除
1.2.2.3 我公司是一家餐飲企業(yè)，受疫情影響，部分年前預定的酒席被退訂，已經采購的食材無法售出并已經變質，請問能否作為損失在企業(yè)所得稅稅前扣除
1.2.2.4 企業(yè)因受疫情影響，2020年產生較大虧損，彌補虧損的結轉年限是否可以延長
1.2.2.5 受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)如何判定
1.2.2.6 企業(yè)和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，是否可以在計算應納稅所得額時全額扣除
……
第2章 稅收優(yōu)惠
第3章 專項政策
第4章 企業(yè)所得稅申報表填報
附錄