章 行業(yè)概述

節(jié) 我國保險(xiǎn)業(yè)簡介

一、我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展

二、新世紀(jì)我國保險(xiǎn)業(yè)的主要特點(diǎn)

第二節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)的組織形式和組織結(jié)構(gòu)

一、股份有限公司組織模式

二、保險(xiǎn)控股集團(tuán)組織模式

第三節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)介紹

一、保險(xiǎn)的一般概念

二、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類型

三、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程

第四節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)行業(yè)簡介

一、保險(xiǎn)代理人

二、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

三、保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)

四、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司

五、代表機(jī)構(gòu)

第二章 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算特點(diǎn)

第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

第三節(jié) 人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

一、人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算特點(diǎn)

二、人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

三、健康保險(xiǎn)與意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

第四節(jié) 再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

一、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算的特點(diǎn)

二、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置

三、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容和賬務(wù)處理

第五節(jié) 保險(xiǎn)資金運(yùn)用的核算

一、保險(xiǎn)資金運(yùn)用簡介

二、金融資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的核算

第六節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表介紹

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、利潤表

三、其他相關(guān)報(bào)表

四、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

第三章 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)與計(jì)算

節(jié) 應(yīng)納稅所得額計(jì)算的基本原則

第二節(jié) 收入確認(rèn)稅法與會(huì)計(jì)差異

一、保費(fèi)收入

二、投資收益

三、公允價(jià)值變動(dòng)收益

四、匯兌收益

五、其他業(yè)務(wù)收入

六、營業(yè)外收入

七、不征稅收入

八、免稅收入

第三節(jié) 稅前扣除稅法與會(huì)計(jì)差異

一、準(zhǔn)備金

二、賠付支出

三、手續(xù)費(fèi)及傭金支出

四、匯兌損失

五、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)

六、各項(xiàng)稅金

七、捐贈(zèng)支出

八、資產(chǎn)減值

九、資產(chǎn)損失

十、不得稅前扣除的支出

第四節(jié) 資產(chǎn)稅務(wù)處理

一、固定資產(chǎn)

二、無形資產(chǎn)

三、長期待攤費(fèi)用

四、投資資產(chǎn)

第五節(jié) 特殊事項(xiàng)的處理

一、贈(zèng)送保險(xiǎn)

二、再保險(xiǎn)

第六節(jié) 應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算

一、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

二、應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四章 征收管理

節(jié) 信息采集與日常管理

一、企業(yè)基本信息與戶籍管理

二、賬簿、憑證管理

三、發(fā)票管理

四、申報(bào)信息與管理

五、備案與審批管理

六、臺(tái)賬管理

七、稅收分析

第二節(jié) 預(yù)繳管理

一、預(yù)繳方式

二、預(yù)繳期限

三、預(yù)繳申報(bào)資料

四、預(yù)繳中報(bào)表的填列

五、預(yù)繳管理流程

第三節(jié) 匯繳管理

一、繳納方法

二、年度申報(bào)期限

三、年度申報(bào)資料

四、年度申報(bào)表的填列

五、納稅評估與檢查

第四節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)所得稅管理

一、跨地區(qū)匯總納稅總分機(jī)構(gòu)稅務(wù)登記管理

二、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)預(yù)繳管理

三、跨地區(qū)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表管理

四、跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)匯算清繳管理

五、跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)所得稅信息管理系統(tǒng)

第五節(jié) 清算期間的所得稅管理

一、清算期間的企業(yè)所得稅處理

二、企業(yè)清算所得稅申報(bào)

三、企業(yè)清算所得稅申報(bào)表的填列

四、企業(yè)所得稅清算后續(xù)工作

第六節(jié) 源泉扣繳

第七節(jié) 與其他稅種的統(tǒng)籌管理

一、與營業(yè)稅統(tǒng)籌管理

二、與個(gè)人所得稅統(tǒng)籌管理

三、與其他稅種統(tǒng)籌管理

第八節(jié) 納稅服務(wù)

一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)

二、納稅服務(wù)的基本原則

三、納稅服務(wù)的主要內(nèi)容

第五章 納稅評估及預(yù)警分析

節(jié) 納稅評估概述

一、納稅評估簡介

二、納稅評估方法

三、納稅評估模型

四、納稅評估流程

第二節(jié) 納稅評估指標(biāo)體系

一、通用分析單一指標(biāo)設(shè)置

二、通用分析復(fù)合指標(biāo)設(shè)置

三、保險(xiǎn)業(yè)特定分析指標(biāo)設(shè)置

第三節(jié) 納稅評估預(yù)警分析

一、稅收預(yù)警分析簡介

二、企業(yè)所得稅預(yù)警管理主要內(nèi)容

三、保險(xiǎn)業(yè)納稅評估指標(biāo)預(yù)警值

第四節(jié) 納稅評估的組織體系和機(jī)制

一、納稅評估組織體系

二、納稅評估工作機(jī)制

第六章 常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

節(jié) 收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

一、已賺保費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

二、投資收益的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

三、公允價(jià)值變動(dòng)收益的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

四、匯兌收益的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

五、其他業(yè)務(wù)收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

六、營業(yè)外收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

七、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

第二節(jié) 成本費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

一、賠付支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

二、手續(xù)費(fèi)及傭金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

三、準(zhǔn)備金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

四、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

五、分保費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

六、保單紅利的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

七、退保金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

八、其他成本費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

第三節(jié) 其他方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

一、資產(chǎn)損失事項(xiàng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

二、固定資產(chǎn)加速折舊的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及識(shí)別

附錄

一、納稅評估案例

二、相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定