第1章 國際稅收實(shí)務(wù)體系結(jié)構(gòu)
1.1 非居民稅收與國際稅收體系構(gòu)成
1.1.1 非居民與國際稅收體系結(jié)構(gòu)圖
1.1.2 國際稅收和稅務(wù)稽查的關(guān)系
1.1.3 非居民稅收和轉(zhuǎn)讓定價(jià)的關(guān)系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關(guān)系
1.2 非居民定義與納稅義務(wù)的產(chǎn)生
1.2.1 非居民企業(yè)納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個(gè)人納稅判定三大步驟
第2章 對外支付稅務(wù)備案與非居民稅收
2.1 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案辦理要點(diǎn)
2.2 業(yè)務(wù)類型識別
2.3 稅收協(xié)定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計(jì)算
2.6 備案申報(bào)繳納
第3章 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案流程
3.1 對外支付備案的要點(diǎn)
3.2 源泉扣繳納稅義務(wù)認(rèn)定原則
3.3 源泉扣繳項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.2 股息備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.3 特許權(quán)使用費(fèi)備案辦理流程要點(diǎn)
3.3.4 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓(不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán))備案辦理流程要點(diǎn)
3.4 勞務(wù)服務(wù)項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案流程
3.4.1 境外勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.4.2 境內(nèi)勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.4.3 核定征收勞務(wù)備案辦理流程要點(diǎn)
3.5 5萬美元以下項(xiàng)目對外支付稅務(wù)處理
3.6 對外支付稅務(wù)備案后續(xù)政策補(bǔ)充和完善
第4章 源泉扣繳項(xiàng)目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項(xiàng)目納稅判定要點(diǎn)
4.1.1 股息紅利等權(quán)益性投資判定要點(diǎn)
4.1.2 利息判定要點(diǎn)
4.1.3 特許權(quán)使用費(fèi)判定要點(diǎn)
4.1.4 租金判定要點(diǎn)
4.2 源泉扣繳企業(yè)所得稅、增值稅判定規(guī)則
4.2.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅判定規(guī)則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規(guī)則
第5章 跨境勞務(wù)納稅判定方法
5.1 非居民企業(yè)銷售勞務(wù)的稅納判定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務(wù)服務(wù)被判定核定征稅
5.2 居民企業(yè)銷售勞務(wù)的中國稅納稅判定
第6章 特許權(quán)使用費(fèi)納稅判定規(guī)則與案例
6.1 非居民特許權(quán)使用費(fèi)要點(diǎn)
6.1.1 特許權(quán)使用費(fèi)定義分析
6.1.2 特許權(quán)使用費(fèi)法規(guī)要點(diǎn)
6.1.3 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)區(qū)分
6.1.4 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓區(qū)分
6.2 特許權(quán)使用費(fèi)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)區(qū)分案例
6.2.1 支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)需扣繳預(yù)提所得稅嗎
6.2.2 多種業(yè)務(wù)模式下特許權(quán)使用費(fèi)業(yè)務(wù)的納稅判定
第7章 復(fù)雜勞務(wù)納稅判定規(guī)則與案例
7.1 復(fù)雜勞務(wù)服務(wù)的類型和處理要點(diǎn)
7.1.1 勞務(wù)的境內(nèi)外劃分要點(diǎn)
7.1.2 核定勞務(wù)利潤率
第8章 傭金和手續(xù)費(fèi)納稅判定規(guī)則與案例
第9章 無形資產(chǎn)對外支付納稅判定規(guī)則與案例
第10章 服務(wù)貿(mào)易對外支付稅款計(jì)算
第ll章 支付代墊款非居民稅務(wù)規(guī)則與案例
第12章 母公司分?jǐn)偣芾碣M(fèi)稅收實(shí)務(wù)與案例
第13章 非居民項(xiàng)目合同稅務(wù)審核技巧
第14章 非居民稅收法規(guī)體系詳解
第15章 稅收協(xié)定實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
第16章 稅收居民身份稅收實(shí)務(wù)與案例
第17章 常設(shè)機(jī)構(gòu)判定稅收實(shí)務(wù)與案例
第18章 境外派遣人員的非居民稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第19章 “受益所有人”稅收實(shí)務(wù)與案例
第20章 股息稅收協(xié)定稅收實(shí)務(wù)與案例
第21章 合伙企業(yè)(基金)稅收協(xié)定
第22章 稅收協(xié)定與境外所得稅收抵免
第23章 外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)和國際運(yùn)輸
第24章 非居民直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收實(shí)務(wù)與案例
第25章 間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓法規(guī)背景
第26章 間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓免稅規(guī)定
第27章 間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓征稅判定
第28章 間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和成本確認(rèn)
第29章 間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定及案例
第30章 無住所個(gè)人所得稅體系介紹
第31章 無住所普通員工工資、薪金個(gè)稅(國內(nèi)法)
第32章 無住所高管人員工資、薪金個(gè)稅(國內(nèi)法)
第33章 無住所個(gè)人享受稅收協(xié)定計(jì)算個(gè)稅
第34章 無住所個(gè)人所得稅征管與納稅案例
參考文獻(xiàn)