目 錄

前 言

章 稅收法律制度概述 1
本章導(dǎo)讀 1
節(jié)　稅收與稅收法律關(guān)系 1
第二節(jié)　稅法原則 2
第三節(jié)　稅法要素 6
第四節(jié)　現(xiàn)行稅種與征收機關(guān) 8
第五節(jié)　稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系 9
本章導(dǎo)讀分析 14
實務(wù)案例 14
思維導(dǎo)圖 15
復(fù)習(xí)思考題 15
第二章 增值稅 17
本章導(dǎo)讀 17
節(jié)　增值稅概述 17
第二節(jié)　增值稅納稅人、征稅范圍及稅率 21
第三節(jié)　增值稅應(yīng)納稅額的計算 34
第四節(jié)　增值稅稅收優(yōu)惠 43
第五節(jié)　增值稅納稅申報 49
第六節(jié)　增值稅專用發(fā)票使用及管理 55
拓展知識　增值稅會計處理 57
本章導(dǎo)讀分析 59
實務(wù)案例 59
思維導(dǎo)圖 60
復(fù)習(xí)思考題 61
第三章 消費稅 64
本章導(dǎo)讀 64
節(jié)　消費稅概述 64
第二節(jié)　消費稅納稅人、征稅范圍及稅率 66
第三節(jié)　消費稅應(yīng)納稅額的計算 74
第四節(jié)　消費稅納稅申報 82
拓展知識　消費稅會計處理 91
本章導(dǎo)讀分析 94
實務(wù)案例 94
思維導(dǎo)圖 95
復(fù)習(xí)思考題 96
第四章 企業(yè)所得稅 99
本章導(dǎo)讀 99
節(jié)　企業(yè)所得稅概述 99
第二節(jié)　企業(yè)所得稅納稅人、征稅對象及稅率 102
第三節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算 105
第四節(jié)　資產(chǎn)的稅務(wù)處理 120
第五節(jié)　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠 127
第六節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算 136
第七節(jié)　企業(yè)所得稅納稅申報 142
拓展知識　企業(yè)所得稅會計處理 149
本章導(dǎo)讀分析 152
實務(wù)案例 152
思維導(dǎo)圖 153
復(fù)習(xí)思考題 154
第五章 個人所得稅 157
本章導(dǎo)讀 157
節(jié)　個人所得稅概述 157
第二節(jié)　個人所得稅納稅人、征稅對象及稅率 160
第三節(jié)　個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定 173
第四節(jié)　個人所得稅應(yīng)納稅額的計算 182
第五節(jié)　個人所得稅稅收優(yōu)惠 192
第六節(jié)　個人所得稅納稅申報 195
拓展知識　個人所得稅會計處理 231
本章導(dǎo)讀分析 234
實務(wù)案例 234
思維導(dǎo)圖 235
復(fù)習(xí)思考題 236
第六章 其他稅收法律制度 239
本章導(dǎo)讀 239
節(jié)　房產(chǎn)稅 239
實務(wù)案例 244
思維導(dǎo)圖 245
第二節(jié)　契稅 245
實務(wù)案例 249
思維導(dǎo)圖 250
第三節(jié)　土地增值稅 250
實務(wù)案例 259
思維導(dǎo)圖 260
第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅 260
實務(wù)案例 266
思維導(dǎo)圖 267
第五節(jié)　車船稅 267
實務(wù)案例 273
思維導(dǎo)圖 274
第六節(jié)　印花稅 274
實務(wù)案例 280
思維導(dǎo)圖 281
第七節(jié)　資源稅 281
實務(wù)案例 289
思維導(dǎo)圖 290
第八節(jié)　關(guān)稅 290
實務(wù)案例 296
思維導(dǎo)圖 297
第九節(jié)　其他相關(guān)稅 298
實務(wù)案例 309
思維導(dǎo)圖 310
本章導(dǎo)讀分析 311
復(fù)習(xí)思考題 311
第七章 稅收征收管理法律制度 313
本章導(dǎo)讀 313
節(jié) 稅務(wù)管理 313
第二節(jié)　稅款征收與稅務(wù)檢查 319
第三節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議 322
第四節(jié)　稅收法律責(zé)任 326
本章導(dǎo)讀分析 330
實務(wù)案例 330
思維導(dǎo)圖 331
復(fù)習(xí)思考題 332
參考文獻 334