本書(shū)針對(duì)財(cái)務(wù)人員工作中的法律風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合作者多年的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律和紀(jì)檢工作經(jīng)歷，以深入淺出的方式，運(yùn)用大量案例剖析了如何防范因職業(yè)特點(diǎn)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，本書(shū)對(duì)于其他具有職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的從業(yè)人員，也具有較強(qiáng)的參考價(jià)值。
“迫于壓力”：多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的緣起；
不只是定責(zé)：法律對(duì)財(cái)務(wù)人員的保護(hù)；
單位小金庫(kù)處理有學(xué)問(wèn)；
陰陽(yáng)發(fā)票套出資金：為何公安撤銷(xiāo)案件；
哪些人會(huì)“肚子疼”；
哪些人要為刑事責(zé)任“買(mǎi)單”；
虛報(bào)注冊(cè)資本：為何會(huì)計(jì)也被判刑。
本書(shū)作者結(jié)合作者自己多年的財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律和紀(jì)檢工作經(jīng)歷，從財(cái)務(wù)人員所遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源出發(fā)，首先講述了財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵循的法律規(guī)范、可以采用的防范策略、應(yīng)當(dāng)掌握的基本法律理念和知識(shí)；其次用典型案例回放與剖析的方式予以佐證；*后介紹了公安、檢察機(jī)關(guān)部門(mén)的一般程序性規(guī)定，并從單位的角度對(duì)防范法律風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)財(cái)務(wù)人員提出了建議。本書(shū)立意新穎，行文生動(dòng)，深入淺出，案例翔實(shí)，可供以下讀者群體閱讀、使用：財(cái)務(wù)從業(yè)人員——幫助他們了解、認(rèn)識(shí)自己在執(zhí)業(yè)過(guò)程中遇到的法律問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)，提高執(zhí)業(yè)水平、增強(qiáng)法律意識(shí)；
企業(yè)高級(jí)管理人員——幫助他們進(jìn)一步了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立、健全，防患于未然；高校及科研機(jī)構(gòu)及學(xué)術(shù)研究人員——幫助他們思考和研究有關(guān)財(cái)務(wù)人員法律風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、現(xiàn)狀并對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行深入的探討和研究；財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)以及法律等相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生——幫助他們更好地理解財(cái)務(wù)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)，為將來(lái)的職業(yè)生涯打下一定的基礎(chǔ)。
張國(guó)峰，男，1973年出生，高級(jí)會(huì)計(jì)師，畢業(yè)于中國(guó)人民大學(xué)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，從事企業(yè)財(cái)務(wù)和金融監(jiān)管工作十余年，后任一家大型公司紀(jì)檢審計(jì)部總經(jīng)理助理，多次協(xié)助公安機(jī)關(guān)查辦經(jīng)濟(jì)案件；現(xiàn)任北京某企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。近年來(lái)在《人民日?qǐng)?bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《財(cái)務(wù)與
第1章 財(cái)務(wù)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪里
1.1 引子：兩個(gè)案例
1.1.1 出納代簽字案
1.1.2 曉慶公司偷稅案
1.2 財(cái)務(wù)人員法律風(fēng)險(xiǎn)的根源
1.2.1 以身試法自會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)
1.2.2 “迫于壓力”——多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的緣起
1.2.3 無(wú)意也會(huì)釀風(fēng)險(xiǎn)
1.2.4 現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)根源更為復(fù)雜
第2章 套在財(cái)務(wù)人員頭上的“緊箍咒”有哪些
2.1 財(cái)務(wù)人員的“緊箍咒”：法律責(zé)任
2.1.1 違反《會(huì)計(jì)法》應(yīng)擔(dān)何責(zé)
2.1.2 違反《會(huì)計(jì)法》同時(shí)違反其他法律規(guī)定應(yīng)擔(dān)何責(zé)
2.2 金額達(dá)到多少才算構(gòu)成犯罪
2.3 會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任：誰(shuí)的孩子誰(shuí)抱走
2.3.1 問(wèn)題的由來(lái)
2.3.2 如何認(rèn)定會(huì)計(jì)信息欺詐
2.3.3 會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任的準(zhǔn)確表述和區(qū)分
2.4 不只是定責(zé)：法律對(duì)財(cái)務(wù)人員的保護(hù)
第3章 源自實(shí)戰(zhàn)的十六大策略：財(cái)務(wù)人員之“正當(dāng)防衛(wèi)術(shù)”
3.1 單位“小金庫(kù)” 處理有學(xué)問(wèn)
3.2 財(cái)務(wù)代簽名 萬(wàn)萬(wàn)要慎重
3.3 用途最關(guān)鍵 罪非分水嶺
3.4 公私要分明 否則會(huì)污身
3.5 證據(jù)要備份 獨(dú)份成大錯(cuò)
3.6 矛盾要當(dāng)心 常是重地雷
3.7 同是謀福利 科目能定性
3.8 大股東分利 潤(rùn)走程序又何妨
3.9 有人安排把 光沾沾沾自喜是禍端
3.10 拿住證據(jù)證 清白當(dāng)心人證不可靠
3.11 支票背書(shū)要當(dāng)心 知與不知性不同
3.12 沒(méi)有發(fā)票實(shí)無(wú)奈 以防萬(wàn)一有四招
3.13 費(fèi)用賄金須分明 行賄受賄是犯罪
3.14 發(fā)票背面要簽字 假票泛濫要當(dāng)心
3.15 單位個(gè)人名不同 勿使好事變壞事
3.16 職責(zé)分工要明確 消極卻比積極好
第4章 財(cái)務(wù)人員應(yīng)掌握的基本法律理念和知識(shí)：授人以漁
4.1 打官司就是打證據(jù)
4.2 結(jié)合曉慶公司偷稅案看何時(shí)構(gòu)成犯罪
4.3 牢固樹(shù)立證據(jù)鏈的概念
4.4 哪些人會(huì)“肚子疼”
4.5 公檢法辦理刑事案件如何分工
4.6 大家同犯一種罪誰(shuí)判決輕
4.7 法律鼓勵(lì)什么
4.8 強(qiáng)制措施：有耳聞但未必知
4.9 不可不知的幾個(gè)重要期限
4.10 牢固樹(shù)立法律底線最終不會(huì)吃虧
4.11 破除一個(gè)誤區(qū)：審計(jì)證據(jù)與司法證據(jù)
第5章 典型案件回放與剖析
5.1 陰陽(yáng)發(fā)票套出資金：為何公安撤銷(xiāo)案件
5.2 費(fèi)用花不完“紅人”們報(bào)銷(xiāo)忙：為何財(cái)務(wù)部經(jīng)理全身而退
5.3 向行政監(jiān)管部門(mén)提供虛假收入資料：為何沒(méi)被移送司法機(jī)關(guān)
5.4 大家喝涼水為何幾個(gè)人肚子疼：謀福利還是私分國(guó)有資產(chǎn)
5.5 中國(guó)證券死刑第一案：為何財(cái)務(wù)經(jīng)理受此牽連
5.6 從匡達(dá)偷稅案看：哪些人要為刑事責(zé)任“買(mǎi)單”
5.7 銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)資料：真正的作繭自縛
5.8 帶上會(huì)計(jì)去行賄：最重要的是說(shuō)得清
5.9 虛報(bào)注冊(cè)資本：為何會(huì)計(jì)也被判刑
第6章 公安、檢察機(jī)關(guān)偵查的一般程序性規(guī)定
6.1 財(cái)務(wù)人員為什么要了解這些法律規(guī)定
6.1.1 學(xué)習(xí)程序法的體會(huì)和技巧
6.1.2 穿插講解 消化吸收
6.1.3 如何在必要時(shí)尋求律師的幫助
6.1.4 案例模擬
6.2 結(jié)語(yǔ)：開(kāi)開(kāi)心心工作 堂堂正正做人
第7章 法律責(zé)任認(rèn)定：最后一道屏障
7.1 行政責(zé)任的認(rèn)定
7.1.1 什么是行政處罰
7.1.2 行政處罰應(yīng)當(dāng)保障當(dāng)事人的哪些權(quán)利
7.1.3 哪些違法行政行為應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或不予處罰
7.1.4 行政處罰只有兩種程序
7.1.5 行政處罰的證據(jù)有哪些要求
7.1.6 行政處罰的三種救濟(jì)途徑
7.1.7 行政機(jī)關(guān)在行政處罰中會(huì)有哪些常見(jiàn)錯(cuò)誤或失誤
7.2 刑事責(zé)任的認(rèn)定
7.2.1 刑事審判并沒(méi)有那么神秘
7.2.2 刑事二審程序及上訴不加刑
7.2.3 死刑判決分兩種
7.2.4 法定刑以下及假釋還要經(jīng)核準(zhǔn)
7.2.5 被冤枉了怎么辦
7.2.6 刑事訴訟證據(jù)：理解兩個(gè)至關(guān)重要的理念
第8章 單位如何建立保護(hù)財(cái)務(wù)人員的“安全網(wǎng)”
8.1 單位負(fù)責(zé)人：應(yīng)認(rèn)識(shí)到自己的責(zé)任：
8.2 財(cái)務(wù)人員：推動(dòng)單位建立和完善保護(hù)我們自身的制度
8.2.1 建立財(cái)務(wù)人員垂直管理的體制：讓他有權(quán)威也能踢“皮球”
8.2.2 財(cái)務(wù)人員強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假和回避制度：自身的反腐機(jī)制
8.2.3 資金集中管理：大案難發(fā)
8.2.4 自設(shè)財(cái)務(wù)任職高門(mén)檻：想換人卻不好找
8.2.5 健全長(zhǎng)本事的制度：培訓(xùn)和交流
8.2.6 推動(dòng)建立高效的內(nèi)審機(jī)構(gòu)：另一種保護(hù)
附錄
1.《會(huì)計(jì)法》第四十二條至四十五條
2.《稅收征收管理法》中的有關(guān)規(guī)定
3.《審計(jì)法》中的有關(guān)規(guī)定
4.《商業(yè)銀行法》中的有關(guān)規(guī)定
5.《證券法》中的有關(guān)規(guī)定
6.《保險(xiǎn)法》中的有關(guān)規(guī)定
主要參考文獻(xiàn)和網(wǎng)址
后記
書(shū)單推薦
