第1章概論

1.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用背景與基本結(jié)構(gòu)

1.1.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用背景

1.1.2企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本結(jié)構(gòu)

1.2中國(guó)現(xiàn)代稅制的設(shè)計(jì)與調(diào)整完善

1.2.1設(shè)計(jì)思路與主要原則

1.2.2主要稅種及其調(diào)整完善

1.3會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅制法規(guī)的沖突及協(xié)調(diào)

1.3.1稅務(wù)會(huì)計(jì)的界定

1.3.2會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅制法規(guī)的沖突

1.3.3會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅制法規(guī)的協(xié)調(diào)

1.4課程的性質(zhì)與本教材的特點(diǎn)

1.4.1課程的性質(zhì)

1.4.2本教材的特點(diǎn)

復(fù)習(xí)思考題

第2章涉稅業(yè)務(wù)特點(diǎn)與稅收籌劃原理

2.1稅務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域交易、事項(xiàng)的確認(rèn)與計(jì)量特點(diǎn)

2.1.1稅務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的主要交易或事項(xiàng)

2.1.2稅務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的主要特點(diǎn)

2.2稅收籌劃對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)具體業(yè)務(wù)處理方式的影響形式

2.2.1改變會(huì)計(jì)計(jì)量的基本模式

2.2.2影響會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)處理方法的具體選擇

2.2.3影響會(huì)計(jì)賬戶(hù)的選擇運(yùn)用與納稅申報(bào)表的調(diào)整

2.3稅收籌劃的基本原理與主要方法

2.3.1稅收籌劃的基本原理

2.3.2稅收籌劃的主要方法

2.4稅收籌劃的影響因素

2.4.1外部因素

2.4.2內(nèi)部因素

復(fù)習(xí)思考題

第3章增值稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

3.1增值稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

3.1.1增值稅概述

3.1.2增值稅的確認(rèn)與計(jì)量

3.1.3增值稅的納稅申報(bào)

3.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

3.2.1會(huì)計(jì)賬戶(hù)設(shè)置

3.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

3.3增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

3.3.1一般銷(xiāo)售方式的會(huì)計(jì)處理

3.3.2視同銷(xiāo)售行為的會(huì)計(jì)處理

3.3.3混合銷(xiāo)售行為的會(huì)計(jì)處理

3.3.4兼營(yíng)行為的會(huì)計(jì)處理

3.3.5銷(xiāo)售退回及折讓、折扣的會(huì)計(jì)處理

3.3.6包裝物銷(xiāo)售、出租及沒(méi)收包裝物押金的會(huì)計(jì)處理

3.3.7銷(xiāo)售、出租有形動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

3.3.8特殊情況的會(huì)計(jì)處理

3.4增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅的會(huì)計(jì)處理

3.4.1小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理

3.4.2一般納稅人增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅的會(huì)計(jì)處理

3.5增值稅減免、繳納、稽征查補(bǔ)的會(huì)計(jì)處理

3.5.1增值稅減免的會(huì)計(jì)處理

3.5.2增值稅繳納的會(huì)計(jì)處理

3.5.3增值稅稽征查補(bǔ)的會(huì)計(jì)處理

3.6納稅平衡點(diǎn)的模型建構(gòu)與運(yùn)用

3.6.1一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份認(rèn)定的籌劃

3.6.2運(yùn)用收益平衡點(diǎn)模型分析的供應(yīng)商選擇籌劃

3.7增值稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

3.7.1購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃

3.7.2銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的稅收籌劃

3.7.3利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

3.7.4其他稅收籌劃方式

復(fù)習(xí)思考題

第4章消費(fèi)稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

4.1消費(fèi)稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

4.1.1消費(fèi)稅概述

4.1.2消費(fèi)稅的確認(rèn)與計(jì)量

4.1.3消費(fèi)稅的納稅申報(bào)

4.2消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理

4.2.1會(huì)計(jì)賬戶(hù)設(shè)置

4.2.2應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理

4.2.3委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理

4.2.4進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理

4.2.5消費(fèi)稅出口退(免)稅的會(huì)計(jì)處理

4.3消費(fèi)稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

4.3.1應(yīng)稅消費(fèi)品定價(jià)的稅收籌劃

4.3.2降低計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃

4.3.3兼營(yíng)或成套銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收籌劃

4.3.4委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后出售的稅收籌劃

4.3.5應(yīng)稅消費(fèi)品加工方式選擇的稅收籌劃

4.3.6課稅環(huán)節(jié)的稅收籌劃

4.3.7買(mǎi)贈(zèng)促銷(xiāo)的稅收籌劃

4.3.8利用起征點(diǎn)的稅收籌劃

4.3.9納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第5章關(guān)稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

5.1關(guān)稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

5.1.1關(guān)稅概述

5.1.2關(guān)稅的確認(rèn)與計(jì)量

5.1.3關(guān)稅的納稅申報(bào)

5.2關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理

5.2.1制造企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理

5.2.2商品流通企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理

5.3關(guān)稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

5.3.1進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格的稅收籌劃

5.3.2關(guān)稅稅率的籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第6章土地增值稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

6.1土地增值稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

6.1.1土地增值稅概述

6.1.2土地增值稅的確認(rèn)與計(jì)量

6.1.3土地增值稅的納稅申報(bào)

6.2土地增值稅的會(huì)計(jì)處理

6.2.1主營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地增值稅的會(huì)計(jì)處理

6.2.2兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地增值稅的會(huì)計(jì)處理

6.2.3非房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅的會(huì)計(jì)處理

6.3土地增值稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

6.3.1計(jì)稅依據(jù)和稅率的籌劃

6.3.2增加房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第7章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

7.1企業(yè)所得稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

7.1.1企業(yè)所得稅概述

7.1.2企業(yè)所得稅的確認(rèn)與計(jì)量

7.1.3企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

7.2應(yīng)付稅款法與納稅影響會(huì)計(jì)法的比較

7.2.1所得稅會(huì)計(jì)的應(yīng)用背景

7.2.2稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額之間差異的會(huì)計(jì)處理方法

7.3企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理

7.3.1會(huì)計(jì)賬戶(hù)設(shè)置

7.3.2企業(yè)所得稅具體賬務(wù)處理

7.4企業(yè)所得稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

7.4.1納稅人身份的稅收籌劃

7.4.2收入的稅收籌劃

7.4.3稅前扣除項(xiàng)目的稅收籌劃

7.4.4應(yīng)納稅所得額的稅收籌劃

7.4.5稅率的稅收籌劃

7.4.6應(yīng)納稅額的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第8章個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

8.1個(gè)人所得稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

8.1.1個(gè)人所得稅概述

8.1.2個(gè)人所得稅的確認(rèn)與計(jì)量

8.1.3個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)

8.2個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理

8.2.1代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理

8.2.2非法人企業(yè)個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理

8.3個(gè)人所得稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

8.3.1綜合所得的稅收籌劃

8.3.2經(jīng)營(yíng)所得的稅收籌劃

8.3.3財(cái)產(chǎn)租賃所得的稅收籌劃

8.3.4公益性捐贈(zèng)的稅收籌劃

8.3.5納稅人身份的稅收籌劃

復(fù)習(xí)思考題

第9章資源稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

9.1資源稅的確認(rèn)、計(jì)量與納稅申報(bào)

9.1.1資源稅概述

9.1.2資源稅的確認(rèn)與計(jì)量

9.1.3資源稅的納稅申報(bào)

9.2資源稅的會(huì)計(jì)處理

9.2.1賬戶(hù)設(shè)置

9.2.2具體業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

9.3資源稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

9.3.1分開(kāi)核算具體應(yīng)稅產(chǎn)品的稅收籌劃

9.3.2充分享受稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

9.3.3某些特殊情況下合理確定折算率進(jìn)行稅收籌劃

9.3.4其他稅收籌劃思路與方法

復(fù)習(xí)思考題

第10章其他稅種會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.1城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.1.1城市維護(hù)建設(shè)稅概述

10.1.2城市維護(hù)建設(shè)稅的會(huì)計(jì)處理

10.1.3城市維護(hù)建設(shè)稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.2城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅概述

10.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)處理

10.2.3城鎮(zhèn)土地使用稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.3房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.3.1房產(chǎn)稅概述

10.3.2房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理

10.3.3房產(chǎn)稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.4印花稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.4.1印花稅概述

10.4.2印花稅的會(huì)計(jì)處理

10.4.3印花稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.5車(chē)船稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.5.1車(chē)船稅概述

10.5.2車(chē)船稅的會(huì)計(jì)處理

10.5.3車(chē)船稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.6契稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.6.1契稅概述

10.6.2契稅的會(huì)計(jì)處理

10.6.3契稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.7車(chē)輛購(gòu)置稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.7.1車(chē)輛購(gòu)置稅概述

10.7.2車(chē)輛購(gòu)置稅的會(huì)計(jì)處理

10.7.3車(chē)輛購(gòu)置稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.8環(huán)境保護(hù)稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃

10.8.1環(huán)境保護(hù)稅概述

10.8.2環(huán)境保護(hù)稅的會(huì)計(jì)處理

10.8.3環(huán)境保護(hù)稅稅收籌劃技巧與實(shí)務(wù)

10.9財(cái)產(chǎn)稅和行為稅合并納稅申報(bào)試點(diǎn)改革

10.9.1合并納稅申報(bào)試點(diǎn)改革背景

10.9.2財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)表填制

復(fù)習(xí)思考題

第11章主要產(chǎn)業(yè)部門(mén)稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅收籌劃

11.1產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的價(jià)值鏈分析

11.1.1產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域價(jià)值鏈概述

11.1.2價(jià)值鏈治理模式對(duì)稅負(fù)及會(huì)計(jì)處理的影響

11.2具體產(chǎn)業(yè)部門(mén)涉稅業(yè)務(wù)特點(diǎn)

11.2.1裝備制造業(yè)涉稅業(yè)務(wù)特點(diǎn)

11.2.2現(xiàn)代服務(wù)業(yè)涉稅業(yè)務(wù)特點(diǎn)

11.3稅收籌劃助推產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈轉(zhuǎn)型升級(jí)的思路

11.3.1涵養(yǎng)價(jià)值生態(tài)維護(hù)產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定，避免一己私利破壞價(jià)值生態(tài)

11.3.2適度技術(shù)轉(zhuǎn)移均衡增值率，推動(dòng)協(xié)同創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈攀升

11.3.3生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)與制造業(yè)深度融合、價(jià)值共創(chuàng)，助推產(chǎn)業(yè)鏈升級(jí)

復(fù)習(xí)思考題

第12章稅收籌劃思路與技巧的系統(tǒng)思考

12.1企業(yè)直接稅與間接稅的總體結(jié)構(gòu)及配比關(guān)系

12.1.1企業(yè)直接稅與間接稅的總體結(jié)構(gòu)與配比情況

12.1.2政策著力點(diǎn)差異與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

12.2流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅的兼容耦合性及現(xiàn)金流量分析

12.2.1流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅的兼容耦合性

12.2.2不同稅種稅負(fù)對(duì)利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表邏輯依存關(guān)系的影響

12.3整體稅收籌劃觀(guān)的思考與構(gòu)建

12.3.1稅收籌劃應(yīng)審視所處行業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢(shì)及產(chǎn)業(yè)鏈具體情況

12.3.2稅收籌劃目標(biāo)應(yīng)服從納稅人的整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)

12.3.3稅收籌劃應(yīng)與企業(yè)生命周期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)完整流程相結(jié)合

12.3.4稅收籌劃應(yīng)秉持終身學(xué)習(xí)理念，全面把握稅制法規(guī)的變化

調(diào)整

復(fù)習(xí)思考題

參考文獻(xiàn)