本書收集了近年各地財(cái)政部門對事務(wù)所上市業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程中進(jìn)行處罰的經(jīng)典案例, 將其按照“事務(wù)所內(nèi)部管理存在的問題”“違反職業(yè)道德的情形”“初步業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的問題”“未履行必要審計(jì)程序和獲取充分審計(jì)證據(jù)”“發(fā)表審計(jì)意見類型不當(dāng)或披露不當(dāng)”“審計(jì)檔案保管存在問題”等六大專題進(jìn)行了整理。本書作為行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和會計(jì)師事務(wù)所完善內(nèi)部管理的重要借鑒, 旨在貫徹《注冊會計(jì)師行業(yè)誠信建設(shè)綱要》精神, 落實(shí)“以案說德、以案說規(guī)、以案說法、以案說責(zé)” , 幫助注冊會計(jì)師明底線、受警醒、知敬畏, 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力, 降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平。