第一篇 理論先行 項目一 稅收總論 ………………………………………………………………………………… 003 任務一 稅收的產生與發(fā)展……………………………………………………………………… 004 任務二 稅收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 任務三 稅收根據理論學說……………………………………………………………………… 011 任務四 稅收的職能和作用……………………………………………………………………… 014 任務五 中西方的稅收原則……………………………………………………………………… 016 任務六 稅收負擔與稅負轉嫁…………………………………………………………………… 019 任務七 稅制要素與稅制結構…………………………………………………………………… 023 任務八 稅收效應………………………………………………………………………………… 029 任務九 最適課稅理論…………………………………………………………………………… 039 任務十 國際稅收………………………………………………………………………………… 041 應知考核………………………………………………………………………………………… 043 應會考核………………………………………………………………………………………… 044 項目實訓………………………………………………………………………………………… 045 第二篇 實務跟進 項目二 流轉稅增值稅 …………………………………………………………………… 049 任務一 增值稅概述……………………………………………………………………………… 050 任務二 增值稅的基本法律……………………………………………………………………… 053 任務三 增值稅的稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………… 060 任務四 增值稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 065 任務五 增值稅出口貨物退(免)稅……………………………………………………………… 077 任務六 增值稅的征收管理……………………………………………………………………… 082 應知考核………………………………………………………………………………………… 096 應會考核………………………………………………………………………………………… 097 項目實訓………………………………………………………………………………………… 098 項目三 流轉稅消費稅 …………………………………………………………………… 100 任務一 消費稅概述……………………………………………………………………………… 101 任務二 消費稅的基本法律……………………………………………………………………… 102 任務三 消費稅應納稅額的計算………………………………………………………………… 108 任務四 出口應稅消費品退(免)稅……………………………………………………………… 116 任務五 消費稅的征收管理……………………………………………………………………… 118 應知考核………………………………………………………………………………………… 126 應會考核………………………………………………………………………………………… 127 項目實訓………………………………………………………………………………………… 128 項目四 流轉稅關稅 ……………………………………………………………………… 130 任務一 關稅概述………………………………………………………………………………… 131 任務二 關稅的基本法律………………………………………………………………………… 134 任務三 關稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………………… 138 任務四 關稅應納稅額的計算…………………………………………………………………… 139 任務五 關稅的征收管理………………………………………………………………………… 143 應知考核………………………………………………………………………………………… 145 應會考核………………………………………………………………………………………… 146 項目實訓………………………………………………………………………………………… 147 項目五 所得稅企業(yè)所得稅 ………………………………………………………………… 148 任務一 企業(yè)所得稅概述………………………………………………………………………… 149 任務二 企業(yè)所得稅的基本法律………………………………………………………………… 151 任務三 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 153 任務四 企業(yè)所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 165 任務五 企業(yè)所得稅的征收管理………………………………………………………………… 173 應知考核………………………………………………………………………………………… 174 應會考核………………………………………………………………………………………… 176 項目實訓………………………………………………………………………………………… 176 項目六 所得稅個人所得稅 ………………………………………………………………… 178 任務一 個人所得稅概述………………………………………………………………………… 179 任務二 個人所得稅的基本法律………………………………………………………………… 180 任務三 個人所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 189 任務四 個人所得稅應納稅額的計算…………………………………………………………… 193 任務五 個人所得稅的征收管理………………………………………………………………… 214 應知考核………………………………………………………………………………………… 220 應會考核………………………………………………………………………………………… 221 項目實訓………………………………………………………………………………………… 222 項目七 財產與行為稅財產稅 ……………………………………………………………… 223 任務一 財產稅概述……………………………………………………………………………… 224 任務二 房產稅…………………………………………………………………………………… 225 任務三 城鎮(zhèn)土地使用稅………………………………………………………………………… 231 任務四 車船稅…………………………………………………………………………………… 236 任務五 契稅……………………………………………………………………………………… 239 應知考核………………………………………………………………………………………… 242 應會考核………………………………………………………………………………………… 244 項目實訓………………………………………………………………………………………… 244 項目八 財產與行為稅特定行為稅 ………………………………………………………… 246 任務一 行為稅概述……………………………………………………………………………… 247 任務二 土地增值稅……………………………………………………………………………… 248 任務三 耕地占用稅……………………………………………………………………………… 254 任務四 環(huán)境保護稅……………………………………………………………………………… 257 任務五 資源稅…………………………………………………………………………………… 262 任務六 印花稅…………………………………………………………………………………… 269 任務七 船舶噸稅………………………………………………………………………………… 277 任務八 城市維護建設稅………………………………………………………………………… 279 任務九 車輛購置稅……………………………………………………………………………… 282 任務十 煙葉稅…………………………………………………………………………………… 284 應知考核………………………………………………………………………………………… 285 應會考核………………………………………………………………………………………… 286 項目實訓………………………………………………………………………………………… 287 第三篇 管理法制 項目九 稅收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 任務一 稅收管理………………………………………………………………………………… 292 任務二 稅務登記………………………………………………………………………………… 293 任務三 稅款征收………………………………………………………………………………… 299 任務四 稅務檢查………………………………………………………………………………… 304 任務五 法律責任………………………………………………………………………………… 305 任務六 納稅管理………………………………………………………………………………… 310 應知考核………………………………………………………………………………………… 316 應會考核………………………………………………………………………………………… 317 項目實訓………………………………………………………………………………………… 318 項目十 稅務行政法制 …………………………………………………………………………… 320 任務一 稅務行政處罰…………………………………………………………………………… 321 任務二 稅務行政復議…………………………………………………………………………… 322 任務三 稅務行政訴訟…………………………………………………………………………… 324 任務四 稅務行政賠償…………………………………………………………………………… 326 應知考核………………………………………………………………………………………… 328 應會考核………………………………………………………………………………………… 329 項目實訓………………………………………………………………………………………… 330 參考文獻 …………………………………………………………………………………………… 332