序言
對于黃金珠寶企業(yè)而言, 內部控制和風險管理是一個永恒的主題, 永不
過時。風險, 就如同隱藏在海面下的暗礁, 稍有疏忽便會遭受觸礁之痛, 它
時刻都在威脅著企業(yè)的生存, 若不能及時識別和控制就會導致企業(yè)的失敗。
過去和現(xiàn)在都有過不少教訓, 內部控制和風險管理已經越來越被企業(yè)和監(jiān)管
部門所重視。
近十年來, 中國證監(jiān)會、滬深證券交易所和國資委分別針對上市公司和
中央企業(yè)出臺了多部法規(guī), 如《上市公司內部控制指引》《中央企業(yè)全面風
險管理指引》《中央企業(yè)資產損失責任追究暫行辦法》等, 要求企業(yè)建立健
全公司內部控制制度, 盡早建立風險管理長效機制。財政部等五部委還聯(lián)合
發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》, 要求上市公司盡快完善內部控制, 提升
內部管理水平和抵御風險的能力。
綜觀國內外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例, 毫不夸張地說, 企業(yè)的
失敗在很大程度上都可以歸咎為內部控制和風險管理的失效。內部控制及風
險管理涉及企業(yè)運營的各個層次, 包括各項業(yè)務、流程中的各個環(huán)節(jié)和企業(yè)
中的每名成員。如何建立一套嚴謹規(guī)范、行之有效的內控系統(tǒng)或風險管理體
系, 幫助企業(yè)防患于未然, 增強企業(yè)的抗風險能力, 是每名管理者的必修
課。尤其是在當今市場環(huán)境瞬息萬變、百年不遇之大變局下, 企業(yè)需要面對
的外部不確定性因素日益增多, 也使得企業(yè)管理面臨更大的壓力。完善企業(yè)
內部控制建設, 提高企業(yè)風險管理水平, 已然成為當務之急。
為了給黃金珠寶行業(yè)企業(yè)的決策人、高級管理人員、各職能部門的管理
人士提供一個適用的參照標本, 本書以提高專業(yè)人員的企業(yè)風險管理能力為
出發(fā)點, 著重闡述了風險管理意識以及企業(yè)風險識別、風險評價、風險決策
和風險防控等理論知識, 首次引入了輿情管理、供應鏈管理和匯率管理三個
新領域的風險管理與控制理念, 便于讀者提高國際風險管理能力。本書還適
用于大專院校、科研單位、金融機構等從事內部控制和風險管理專業(yè)或專題
研究的相關人士參考學習。希望能夠通過本書闡述的風險管理理論與實踐知
識, 給黃金珠寶企業(yè)啟示和借鑒, 以促使企業(yè)更好地發(fā)展。
最后, 感謝在本書編輯過程中給予關心和幫助的所有人士, 感謝北京黃
金經濟發(fā)展研究中心為本書作出的積極貢獻。
編委會
2023 年11 月9 日
陶明浩，現(xiàn)任中國黃金報社黨委書記、社長，北京黃金經濟發(fā)展研究中心主任，中金文化傳媒有限公司執(zhí)行董事、總經理。1988年畢業(yè)于北京科技大學，高級工程師、高級經濟師、高級黃金投資分析師、注冊安全工程師。參加工作以來，一直從事有色、冶金、黃金礦山的生產管理工作，既有一線礦山管理經驗，也有上市總部生產和投資規(guī)劃管理經驗，特別是在中國黃金報社工作期間，對黃金行業(yè)全產業(yè)鏈有較深入的了解，從地質勘查、采選冶到黃金珠寶消費市場、黃金金融投資市場都有一定的研究，對國內重點黃金礦業(yè)集團和知名珠寶企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、生產經營也有獨特的觀察研究。
目錄
第一部分 黃金珠寶企業(yè)風險與風險管理
第一章 風險與風險管理概述 1
第一節(jié) 風險的內涵及種類 1
第二節(jié) 企業(yè)風險的定義及成因 6
第二章 黃金珠寶企業(yè)風險管理 9
第一節(jié) 企業(yè)風險管理的起源 9
第二節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風險管理的概念 11
第三節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風險管理組織體制 18
第四節(jié) 黃金珠寶企業(yè)風險管理的基本程序 20
第五節(jié) 黃金珠寶零售企業(yè)風險管理綜述 23
第三章 黃金珠寶企業(yè)內部控制 31
第一節(jié) 內部控制與風險管理的關系 31
第二節(jié) 黃金珠寶企業(yè)應該遵守的控制規(guī)范體系 38
第三節(jié) 黃金珠寶企業(yè)內部基本規(guī)范 40
第四節(jié) 公司治理、 內部控制與風險管理 43
第二部分 黃金珠寶企業(yè)風險理論與實務
第四章 戰(zhàn)略 (決策) 風險管理 46
第一節(jié) 戰(zhàn)略概述 46
第二節(jié) 戰(zhàn)略風險概述 55
第三節(jié) 戰(zhàn)略風險識別 57
第四節(jié) 戰(zhàn)略風險評估 59
第五節(jié) 戰(zhàn)略風險管理 62
第五章 生產、 經營風險管理 64
第一節(jié) 生產風險管理 64
第二節(jié) 營銷風險管理 66
第三節(jié) 新產品開發(fā)風險 71
第四節(jié) 智慧安防系統(tǒng)風險管理 74
第六章 財務風險管理 77
第一節(jié) 流動資產管理風險 77
第二節(jié) 匯率風險 80
第三節(jié) 利率風險 85
第七章 人力資源風險管理 92
第一節(jié) 人力資源風險管理 92
第二節(jié) 核心人才流失風險管理 102
第八章 法律及稅務風險 110
第一節(jié) 籌資風險 110
第二節(jié) 投資項目風險管理 117
第三節(jié) 信用風險管理 125
第四節(jié) 其他法律及稅務風險管理 140
第九章 輿情監(jiān)控風險 149
第一節(jié) 輿情監(jiān)控的含義 149
第二節(jié) 輿情監(jiān)控體系 159
第三節(jié) 輿情監(jiān)控風險控制系統(tǒng) 161
第三部分 黃金珠寶企業(yè)風險管理理論運用前沿
第十章 風險管理前沿運用 166
第一節(jié) 風險管理理論概述 166
第二節(jié) 風險管理理論前沿 170
第十一章 上海黃金交易所風險管理工具 175
第一節(jié) 上海黃金交易所交易業(yè)務規(guī)則 175
第二節(jié) 上海黃金交易所風險控制管理辦法 183
第三節(jié) 上海黃金交易所黃金 ETF 業(yè)務 192
第十二章 黃金珠寶企業(yè)避險實用工具 195
第一節(jié) 上海期貨交易所工具 195
第二節(jié) 中國金融期貨交易所工具 198
第三節(jié) ETF 及其他金融工具運用 203
第四節(jié) 供應鏈金融風險管理 208
第十三章 風險管理模型 216
第一節(jié) 市場套利 216
第二節(jié) 期現(xiàn)套利 220
第三節(jié) 跨品種套利 229
第四節(jié) 跨市場套利 231
第五節(jié) 場外期權運用 235
第十四章 外匯風險管理 248
第一節(jié) 外匯交易 248
第二節(jié) 外匯風險的產生與影響 254
第三節(jié) 外匯風險的類型 257
第四節(jié) 外匯風險的識別與衡量 260
第五節(jié) 外匯風險的管控 264
第六節(jié) 企業(yè)的外匯風險戰(zhàn)略 274
結束語 281
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