企業(yè)合規(guī)從早期的企業(yè)內(nèi)部自我管理機制逐漸發(fā)展為一項重要的法律制度，是經(jīng)歷了一個過程的。有關這方面的規(guī)范性文件最初是國家于2018年陸續(xù)實施的《合規(guī)管理體系　指南》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，上述合規(guī)性文件之所以于2018年相繼出臺，是因為當時發(fā)生了四個頗具影響力的事件，引起了國務院有關部門對企業(yè)合規(guī)性問題的高度關注。
第一個是安邦保險事件。安邦集團因違規(guī)經(jīng)營，最終被處罰800億元，控股人同時受到刑事處罰。
第二個是香港特別行政區(qū)民政事務局前局長被控為華信集團行賄非洲高官事件，使華信集團的生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴重影響。
第三個是美國制裁中興事件，對中國企業(yè)造成了戰(zhàn)略上的威懾與威脅。
第四個是吉林長春長生藥業(yè)疫苗事件，此事件導致該公司在A股退市。
上述事件的出現(xiàn)雖然有偶然性，但是折射出我國許多企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營等深層次方面存在的合規(guī)性問題，因此可以說有其爆發(fā)的必然性。由此，國務院有關部門出臺了一系列規(guī)范性文件予以規(guī)范，旨在促進我國企業(yè)合規(guī)經(jīng)營規(guī)范化、制度化和常態(tài)化，避免因不合規(guī)給企業(yè)經(jīng)營帶來的較強沖擊，使企業(yè)及早避免或降低不應有的損失，以免受到懲罰。
2020年3月，中華人民共和國最高人民檢察院（以下簡稱最高檢）在六個基層檢察院率先部署了企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點工作。歷經(jīng)一年的試點探索發(fā)展，刑事合規(guī)在制度建設和司法實踐方面均取得了一些成果。2021年4月，最高檢發(fā)布《關于開展企業(yè)合規(guī)改革試點工作方案》，啟動了第二期企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點工作。2021年6月3日，最高檢會同司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國資委、國家稅務總局和國家市場監(jiān)管總局、全國工商聯(lián)、中國貿(mào)易促進會聯(lián)合發(fā)布了《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱《意見》）。2021年，最高檢發(fā)布企業(yè)合規(guī)改革試點典型案例，并陸續(xù)出臺和貫徹落實《意見》的實施細則以及《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)建設、評估和審查辦法（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制管委會辦公室工作規(guī)則》等規(guī)范性文件。2022年9月，國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，以部門規(guī)章的形式對中央企業(yè)進一步深化合規(guī)管理提出明確要求。從組織機構(gòu)職責、制度建設、運營機制、考核評價等方面加大對中央企業(yè)的管理力度，將原來的指引軟約束提升為辦法硬要求，將依法合規(guī)經(jīng)營作為企業(yè)必須遵循的一個重大原則。國有企業(yè)特別是中央企業(yè)在這方面必須發(fā)揮表率作用，使中央企業(yè)的合規(guī)管理體系進一步規(guī)范化。
現(xiàn)代信息化社會，法律法規(guī)制度逐步完善健全，企業(yè)要想獲得長足的發(fā)展，必須依法合規(guī)經(jīng)營，并將其作為一項不可或缺的重要制度去建立。我國企業(yè)合規(guī)制度起步較晚，企業(yè)合規(guī)在體系上不夠完整，內(nèi)容上不夠完善，層級不夠高，但現(xiàn)階段發(fā)展速度較快并取得了一定的成果，且初步呈現(xiàn)出以行政立法推動國企進行企業(yè)合規(guī)計劃建設的趨勢。從企業(yè)行為來看，國有企業(yè)及各地方國有企業(yè)會在《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》實施后，在各級國資委的統(tǒng)一領導下，積極貫徹落實《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，以滿足企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展的需要。
黨的二十大為新時代企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了優(yōu)良的營商環(huán)境，企業(yè)合規(guī)制度必將入法并成為法定制度，因此我們不僅應當積極參與該項制度的建設與實踐，扮演好國有企業(yè)合規(guī)建設的參與者角色，還應積極探索中小企業(yè)的合法合規(guī)建設，促進嚴管的全面制度化，不讓厚愛被濫用�；�于此，我們在參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等合規(guī)規(guī)范性文件的基礎上，圍繞解決中小企業(yè)合規(guī)政策制定和舞弊防范問題編寫了本書，作為中小企業(yè)合規(guī)建設的參考用書。本書試用簡潔通俗的語言解釋合規(guī)的相關理論與概念，不足與疏漏之處在所難免，歡迎各位專家、學者、律師以及企業(yè)管理人員等予以賜教和指正，在此深表感謝！