稅眼看賬——2014年版企業(yè)所得稅申報表填審技巧和政策指引
定 價：48 元
- 作者：夏晨華
- 出版時間：2014/12/1
- ISBN：9787564220617
- 出 版 社：上海財經(jīng)大學出版社
- 中圖法分類：F812.424
- 頁碼：392
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16K
本書將為每一個需要填寫報表和審核報表的企業(yè)和稅收征管人員，提供一個表樣翻開即見、行次對照即填、政策索引即用、填審要點提示以及案例解析疑難的工具，助力讀者朋友識別和控制涉稅風險，了解并用足稅收優(yōu)惠，也為大家提供較好的培訓參考書。
．表樣翻開即見
�。写螌φ占刺�
·政策索引即用
·填審要點提示
·案例解析疑難
·助力讀者輕松填審復雜的報表，通學相關(guān)政策，順利通過匯算清繳審核關(guān)。
夏晨華，江蘇省稅務(wù)干部學�？蒲刑幪庨L，高級會計師、高級講師、注冊稅務(wù)師、審計師，國家稅務(wù)總局師資庫成員，從事財稅培訓教學工作近三十年，參與全國稅務(wù)系統(tǒng)高層次復合型人才和領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工作。兼任上海國家會計學院、上海交大、西南財大、浙江財大等多所高�？妥淌�，江蘇鑫橋、中稅聯(lián)培等多家稅務(wù)師事務(wù)所高級顧問。
前言
第一章 概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報的主體
第三節(jié) A類申報表封面填報的項目及其含義
第四節(jié) 2014年版申報表體系簡介
第五節(jié) 企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填制與審核
第二章 主表的填制與審核
第三章 收入費用明細表的填制與審核
第一節(jié) 一般企業(yè)收入和成本支出明細表的填制與審核
第二節(jié) 《期間費用明細表》的填制與審核
第三節(jié) 金融企業(yè)收入與支出明細表的填制與審核
第四節(jié) 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填制與審核
第四章 納稅調(diào)整表的填制與審核（上）
第一節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第四節(jié) <投資收益納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第五節(jié) 《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第六節(jié) 職工薪酬納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第七節(jié) 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第八節(jié) 《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第五章 納稅調(diào)整表的填制與審核（中）
第一節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第六章 納稅調(diào)整表的填制與審核（下）
第一節(jié) 《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第七章 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填制與審核
第八章 稅收優(yōu)惠表的填制與審核
第一節(jié) 《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》的j審核
第三節(jié) 《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細表》的填制與審核/1!
第五節(jié) 《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第六節(jié) 《所得減免優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第七節(jié) 《抵扣應納稅所得額明細表》的填制與審核
第八節(jié) 《減免所得稅優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第九節(jié) 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填制與審核
第十節(jié) 《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填制與審核
第十一節(jié) 《稅額抵免優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第九章 境外所得抵免表的填制與審核
第一節(jié) 《境外所得稅收抵免明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》的填制與審核
第十章 匯總納稅表的填制與審核
第一節(jié) 《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》的填制與審核
附錄
綜合案例
參考答案
8.第8行“（四）受災地區(qū)損失嚴重的企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)《財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災后恢復重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2013]58號）第一條第一款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，對蘆山受災地區(qū)損失嚴重的企業(yè)，免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)表Al00000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第23行（應納稅所得額）應納稅所得額計算的免征企業(yè)所得稅金額（參見政策鏈接之六）。
9.第9行“（五）受災地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報納稅人根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于汶川地震災區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（財稅[2010]3號）、《財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持玉樹地震災后恢復重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2010]59號）第一條第三款、《財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持舟曲災后恢復重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2010]107號）第一條第三款、《財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災后恢復重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2013]58號）第一條第三款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，對汶川地震災區(qū)、玉樹受災地區(qū)、舟曲災區(qū)、蘆山受災地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第23行（應納稅所得額）應納稅所得額計算的免征企業(yè)所得稅金額（參見政策鏈接之七）。
10.第10行“（六）受災地區(qū)的促進就業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)《財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災后恢復重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2013]58號）第五條第一款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，蘆山受災地區(qū)的商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)（除廣告業(yè)、房屋中介、典當、桑拿、按摩、氧吧外）、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實體在新增加的就業(yè)崗位中，招用當?shù)匾虻卣馂暮κスぷ鞯娜藛T，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，經(jīng)縣級人力資源和社會保障部門認定，按實際招用人數(shù)和實際工作時間予以定額依次扣減增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和企業(yè)所得稅。定額標準為每人每年4000元，可上下浮動20%，由四川省人民政府根據(jù)當?shù)貙嶋H情況具體確定。按上述標準計算的稅收抵扣額應在企業(yè)當年實際應繳納的增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和企業(yè)所得稅稅額中扣減，當年扣減不足的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。本行填報根據(jù)表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第23行（應納稅所得額）應納稅所得額計算的減征企業(yè)所得稅金額（參見政策鏈接之八）。
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