章 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項
二、會計與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會計與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目
（二）會計與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目
（三）會計與企業(yè)所得稅的異同——固定資產
（四）會計與企業(yè)所得稅的異同——無形資產
（五）會計與企業(yè)所得稅的異同——投資資產
（六）房地產開發(fā)企業(yè)的特殊稅務處理
三、企業(yè)所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務處理及納稅申報示范綜合案例
（一）雨豐機械公司基本情況與財務資料
（二）雨豐機械公司與企業(yè)所得稅相關的經濟業(yè)務
（三）雨豐機械公司季度納稅申報表填制
（四）雨豐機械公司年度納稅申報表填制
第二章 增值稅


章  企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項 
二、會計與企業(yè)所得稅的異同詳解 
（一）會計與企業(yè)所得稅的異同——收入類項目 
（二）會計與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項目 
（三）會計與企業(yè)所得稅的異同——固定資產 
（四）會計與企業(yè)所得稅的異同——無形資產 
（五）會計與企業(yè)所得稅的異同——投資資產 
（六）房地產開發(fā)企業(yè)的特殊稅務處理 
三、企業(yè)所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務處理及納稅申報示范綜合案例 
（一）雨豐機械公司基本情況與財務資料 
（二）雨豐機械公司與企業(yè)所得稅相關的經濟業(yè)務 
（三）雨豐機械公司季度納稅申報表填制 
（四）雨豐機械公司年度納稅申報表填制 
第二章  增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項 
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題 
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品等疑難問題 
四、增值稅扣稅憑證主要審查內容 
五、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形 
六、視同銷售的增值稅財稅處理 
（一）視同銷售服務、無形資產或者不動產的財稅處理 
（二）將貨物交付他人代銷的財稅處理 
（三）銷售代銷貨物的財稅處理 
(四)非同一縣(市)將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售的財稅處理 
（五）自產、委托加工或購買貨物無償贈送他人的財稅處理 
（六）自產、委托加工或購買貨物作為投資，提供給其他單位或個體工商戶的財稅處理 
（七）將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者的財稅處理 
（八）自產、委托加工貨物用于集體福利或個人消費的財稅處理 
七、包裝物繳納增值稅的財稅處理 
八、以舊換新的增值稅財稅處理 
九、增值稅優(yōu)惠政策的財稅處理 
（一）增值稅“直接免征”的財稅處理 
（二）增值稅“直接減征”的財稅處理 
（三）增值稅“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”的財稅處理 
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產企業(yè)收取的各種費用的增值稅財稅處理 
（一）商業(yè)企業(yè)收取與商品銷售量、銷售額無必然關系的各項費用的稅務與會計處理 
（二）商業(yè)企業(yè)收取與商品銷售量、銷