《審計與內(nèi)部控制系列：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》借鑒國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際，闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原理、商業(yè)銀行所特有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險控制點、控制措施，詳細介紹了對其主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行測試評價的技術(shù)與方法、測試程序與具體操作示例。
《審計與內(nèi)部控制系列：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》具有下列特點：第一，以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向，詳細介紹了商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制風(fēng)險點及其評價要點。第二，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合，在對商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)做一定闡述的基礎(chǔ)上提出內(nèi)部控制與評價的內(nèi)容、方式與方法。第三，對商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及其評價進行了詳細、具體的闡述�！秾徲嬇c內(nèi)部控制系列：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》觀點前瞻，內(nèi)容翔實，通俗易懂，并能用于實戰(zhàn)。
《審計與內(nèi)部控制系列：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價》具有較強的專業(yè)性，使用規(guī)范的語言對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原理、商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險控制點、控制措施、評價方法等進行了系統(tǒng)介紹，研究對象比較新穎，具有一定的學(xué)術(shù)價值。 書稿寫作風(fēng)格符合學(xué)術(shù)規(guī)范，適合高等院校金融和審計專業(yè)的師生作為教材使用，也可適用于從事商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的注冊會計師、銀行內(nèi)部審計人員和各級管理人員、商業(yè)銀行監(jiān)管人員的參考用書。
蔣建華，女，1964年出生，江蘇省溧陽市人。管理學(xué)博士、金融學(xué)教授。1986年畢業(yè)于上海財經(jīng)大學(xué)國際金融專業(yè)，現(xiàn)任南京審計學(xué)院金審學(xué)院院長。江蘇省“333工程”第三層次培養(yǎng)人人選，江蘇省“青藍工程”學(xué)科帶頭人人選。
作者長期從事金融管理方向的教學(xué)與研究，曾在英國國家審計署工作6個月。主持3家國有企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計項目和1家商業(yè)銀行內(nèi)部控制設(shè)計與評價項目，出版《金融改革與金融審計》、《保險基金審計》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核》等專著、教材10余部，在全國公開刊物發(fā)表專業(yè)論文60余篇，主持完成省部級課題10多項，曾獲省部級優(yōu)秀科研成果獎2項。
第一篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論篇
第一章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則
第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價
第一節(jié) COSO模式關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié) 巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價方法
第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價程序
第五節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評級
第二篇 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與評價
第三章 授信業(yè)務(wù)
第一節(jié) 授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第四章 資金業(yè)務(wù)
第一節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第五章 存款和柜臺業(yè)務(wù)
第一節(jié) 存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第六章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)
第一節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第七章 中間業(yè)務(wù)
第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第八章 聯(lián)行清算業(yè)務(wù)
第一節(jié) 聯(lián)行往來業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第二節(jié) 聯(lián)行往來業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價
第九章 會計管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行會計系統(tǒng)風(fēng)險
第二節(jié) 商業(yè)銀行會計系統(tǒng)內(nèi)部控制要素
第三節(jié) 會計管理活動內(nèi)部控制重點
第四節(jié) 會計檔案流程圖及風(fēng)險控制點
第五節(jié) 會計管理活動內(nèi)部控制要點
第十章 產(chǎn)品開發(fā)
第一節(jié) 產(chǎn)品開發(fā)活動流程
第二節(jié) 產(chǎn)品開發(fā)活動風(fēng)險評價與控制表
第十一章 計劃與財務(wù)
第一節(jié) 計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制
第二節(jié) 計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制評價
第十二章 安全保衛(wèi)
第三篇 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價實踐
第十三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價方法和計分方法
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的常用方法
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價計分方法表
第十四章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程評價操作示例
第一節(jié) 過程評價——授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例
第二節(jié) 過程評價——資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例
第三節(jié) 過程評價——存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例
第四節(jié) 過程評價——主要中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價操作示例
第五節(jié) 過程評價——計劃與財務(wù)活動內(nèi)部控制評價操作示例
第六節(jié) 過程評價——會計管理活動內(nèi)部控制評價操作示例
第七節(jié) 過程評價——計算機系統(tǒng)內(nèi)部控制評價操作示例
第八節(jié) 過程評價——產(chǎn)品開發(fā)活動內(nèi)部控制評價操作示例
第九節(jié) 過程評價——安全保衛(wèi)活動內(nèi)部控制評價操作示例
第十節(jié) 過程評價——公司治理、三會一層職責(zé)、評價與糾正活動內(nèi)部控制評價操作示例
第十五章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計案例
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查與評估方案
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程檢查評價內(nèi)容（兼調(diào)查問卷）
第三節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和管理活動內(nèi)部控制評價要點
第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價報告示例
附錄 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法
參考文獻
書單推薦
