定 價：28 元
叢書名：國內(nèi)法經(jīng)典案例系列叢書
- 作者：王宏軍 著
- 出版時間：2011/4/1
- ISBN：9787811349399
- 出 版 社：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社
- 中圖法分類：D922.220.5
- 頁碼：264
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
稅法是一門實踐性很強(qiáng)的法律學(xué)科，對稅法案例的研習(xí)是學(xué)習(xí)稅法必不可少的環(huán)節(jié)。稅法案例與其他法律學(xué)科的案例有明顯的不同。首先，其他法律學(xué)科的案例多以司法判例為主，而如果將稅法案例也局限于司法判例，那么就會使稅法案例變成稅收征管法的案例，因為目前國內(nèi)的涉稅訴訟絕大多數(shù)都是稅收征管方面的爭議。其次，相對于其他法律學(xué)科而言，稅法中還有大量的稅收計算方面的例題，即算例，這些算例是學(xué)習(xí)稅收計算的必須環(huán)節(jié)。再次，稅法的案例還應(yīng)當(dāng)包括一些涉及稅收的典型事例，如企業(yè)經(jīng)營中的投資、租賃、抵債及并購等事例。最后，稅法案例所涉及的領(lǐng)域非常廣泛，幾乎包括經(jīng)濟(jì)生活的各個方面；就學(xué)科而言，稅法的案例不應(yīng)單純是稅收的案例，還應(yīng)該包括其他法律學(xué)科中的涉稅事項。
《稅法案例評選》充分體現(xiàn)了稅法案例以上的特點。案例種類上，《稅法案例評選》包括典型魄判例、算例和事例。在具體案例的選取過程中，《稅法案例評選》不僅注重案例對稅法理論的有用性，還注重案例本身的價值。有些經(jīng)典的案例是我國稅收法治進(jìn)程中的重要事件，應(yīng)該被牢記，如“全國首例納稅人訴訟案——村主任狀告市財政局公車超標(biāo)案”。內(nèi)容上，《稅法案例評選》涉及稅法原理、稅收計算、稅收征管及合理避稅四個方面，并將稅法原理運(yùn)用到稅收計算、稅收征管及合理避稅等具體案例的分析中。稅法原理對理解稅收計算、稅收征管及合理避稅的具體操作都是至關(guān)重要的，如《稅法案例評選》的分析就表明，營業(yè)稅計算過程的每一步都體現(xiàn)著稅收法定這一稅法基本原則。學(xué)科上，除了包括單純稅法方面的案例，《稅法案例評選》還涉及憲法、立法法、公司法、合同法及訴訟法等學(xué)科中的涉稅案例。
《稅法案例評選》不僅適合作為稅法課程的案例教材，還適合作為財稅工作人員學(xué)習(xí)稅法原理、提升業(yè)務(wù)素質(zhì)的專業(yè)讀本。
王宏軍云南財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院副教授，兼職律師，注冊會計師，加拿大維多利亞大學(xué)訪問學(xué)者；除學(xué)校授課外，還從事稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)法律爭議解決等稅務(wù)實務(wù)工作，并多次參加稅務(wù)人員、企業(yè)財務(wù)人員及注冊會計師考試《稅法》的培訓(xùn)工作。
第一章 稅法基礎(chǔ)理論
案例1 稅收法定：地方政府有權(quán)開征新稅嗎?
案例2 稅收法定：營業(yè)稅計算的“三步法”
案例3 確保財政收入原則：租商鋪，房產(chǎn)稅該誰承擔(dān)?
案例4 稅法的適用原則：多繳的印花稅能不能退?
第二章 增值稅法
案例5 一般納稅人應(yīng)納增值稅的計算
案例6 兼營行為如何納稅?
案例7 個體工商戶偷稅案
案例8 網(wǎng)絡(luò)交易偷稅案
案例9 個人消費(fèi)者購買電腦，商家可以開具增值稅專用發(fā)票嗎?
案例10 如何理解增值稅出口退稅的計算?
案例11 運(yùn)費(fèi)的增值稅籌劃：怎么訂合同價才能不多繳稅?
案例12 混合銷售行為的增值稅籌劃：公司分立也能減少稅收
案例13 銷售折扣業(yè)務(wù)的增值稅籌劃
案例14 將增值稅專用發(fā)票入賬抵扣，就證明已收到貨物?
案例15 收到對方開具的增值稅專用發(fā)票，就能證明已付過款嗎?
案例16 欠付貨款被訴，索要增值稅專用發(fā)票的反訴能否成立?
第三章 消費(fèi)稅法
案例17 消費(fèi)者買卡宴型車被強(qiáng)加幾十萬稅款，準(zhǔn)車主依約起訴
案例18 消費(fèi)稅的征稅范圍
案例19 無償饋贈要注意稅收籌劃
案例20 消費(fèi)稅如何出口退稅?
第四章 營業(yè)稅法
案例21 營業(yè)稅的征收范圍：勞務(wù)都納營業(yè)稅?
案例22 包工頭該不該繳納營業(yè)稅?
案例23 自建自售商品房如何繳納營業(yè)稅?
案例24 境外提供服務(wù)費(fèi)，未必不繳營業(yè)稅
案例25 營業(yè)稅籌劃：建筑工程轉(zhuǎn)包可以節(jié)稅嗎?
案例26 代購代銷如何繳納營業(yè)稅?
案例27 以房抵債應(yīng)如何繳納營業(yè)稅?
案例28 房產(chǎn)包銷如何繳納營業(yè)稅?
第五章 關(guān)稅法
案例29 受人之托從國外購買物品入境也要繳納關(guān)稅?
案例30 腕上戴新表入關(guān)，為何被征近萬稅款?
第六章 企業(yè)所得稅法
案例31 企業(yè)所得稅的計算
案例32 資本弱化：從關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的利息能否在稅前扣除?
案例33 賠付職工的工資不可稅前列支
案例34 投資收益免稅，稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)多繳稅
案例35 資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理
案例36 企業(yè)所得稅的籌劃：分公司與子公司的選擇
第七章 個人所得稅法
案例37 個人所得稅的計算
案例38 個人捐贈的納稅處理
案例39 職工從本單位取得的勞務(wù)費(fèi)如何納稅?
案例40 企業(yè)不代扣代繳個人所得稅的法律責(zé)任
案例41 個人所得稅的申報
案例42 法院強(qiáng)制執(zhí)行，扣繳義務(wù)不變
案例43 個人所得稅的籌劃：通過增加合伙企業(yè)的合伙人而節(jié)稅
第八章 財產(chǎn)稅法
案例44 房產(chǎn)稅避稅案例
……
第九章 資源稅法
第十章 行為稅法
第十一章 稅收征管法
第十二章 涉稅特殊訴訟
參考書目
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