本書分為六編，全面、系統(tǒng)地論述了國際稅法的基本概念、基本理論和基本知識，本書及時反映了國際稅法理論發(fā)展和實踐的最新變化，以及國內(nèi)外近年來相關(guān)稅收法律法規(guī)的變化，理論探討部分更加凝練，實務(wù)分析部分更加細致，內(nèi)容適當(dāng)，對于讀者學(xué)習(xí)、理解和掌握國際稅法的有關(guān)內(nèi)容具有參考價值。
本書是對前一版的全面修訂，和原版相比，在體系、內(nèi)容、方法和體例方面都有許多創(chuàng)新之處，本書是各個撰稿人對稅法學(xué)理論研究的最新成果，全面、系統(tǒng)地論述了國際稅法學(xué)的基本理論和基本知識。
劉劍文，北京大學(xué)法學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師。主要研究方向為財政法、稅法。
導(dǎo)論
一、 國際稅法學(xué)的研究對象
二、 國際稅法學(xué)的地位
三、 國際稅法學(xué)與其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系
四、 國際稅法學(xué)的研究方法
第一編 總論
第一章 國際稅法概述
第一節(jié) 國際稅法的概念與性質(zhì)
第二節(jié) 國際稅法的宗旨與作
第三節(jié) 國際稅法的地位與體系
第四節(jié) 國際稅法的淵源
第五節(jié) 國際稅收法律關(guān)系
第六節(jié) 國際稅法的歷史演進
第二章 國際稅法的基本原則
第一節(jié) 國際稅法基本原則概述 導(dǎo)論
一、 國際稅法學(xué)的研究對象
二、 國際稅法學(xué)的地位
三、 國際稅法學(xué)與其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系
四、 國際稅法學(xué)的研究方法
第一編 總論
第一章 國際稅法概述
第一節(jié) 國際稅法的概念與性質(zhì)
第二節(jié) 國際稅法的宗旨與作
第三節(jié) 國際稅法的地位與體系
第四節(jié) 國際稅法的淵源
第五節(jié) 國際稅收法律關(guān)系
第六節(jié) 國際稅法的歷史演進
第二章 國際稅法的基本原則
第一節(jié) 國際稅法基本原則概述
第二節(jié) 國家稅收主權(quán)原則
第三節(jié) 國際稅收公平原則
第四節(jié) 國際稅收中性原則
第五節(jié) 國際稅收效率原則
第二編 稅收管轄權(quán)
第三章 稅收管轄權(quán)概述
第一節(jié) 稅收管轄權(quán)的概念與依據(jù)
第二節(jié) 屬人性質(zhì)的稅收管轄權(quán)
第三節(jié) 屬地性質(zhì)的稅收管轄權(quán)
第四節(jié) 各國稅收管轄權(quán)實施現(xiàn)狀
第四章 居民稅收管轄權(quán)
第一節(jié) 自然人居民身份的確定
第二節(jié) 法人居民身份的確定
第三節(jié) 居民與非居民的納稅義務(wù)
第五章 來源地稅收管轄權(quán)
第一節(jié) 營業(yè)所得征稅權(quán)的劃分
第二節(jié) 勞務(wù)所得征稅權(quán)的劃分
第三節(jié) 投資所得征稅權(quán)的劃分
第四節(jié) 財產(chǎn)所得征稅權(quán)的劃分
第三編 國際雙重征稅規(guī)制
第六章 國際雙重征稅規(guī)制原理
第一節(jié) 國際雙重征稅的概念和特征
第二節(jié) 國際雙重征稅的規(guī)制原理
第七章 法律性國際雙重征稅的消除
第一節(jié) 免稅法
第二節(jié) 抵免法
第三節(jié) 扣除法與低稅法
第四節(jié) 免稅法與抵免法在國際稅收協(xié)定中的應(yīng)用
第八章 經(jīng)濟性國際雙重征稅的消除
第一節(jié) 消除經(jīng)濟性雙重征稅的國內(nèi)措施
第二節(jié) 稅收協(xié)定中消除經(jīng)濟性雙重征稅的措施
第三節(jié) 歐洲聯(lián)盟的區(qū)域機制
第九章 稅收饒讓抵免稅制
第一節(jié) 稅收饒讓抵免概述
第二節(jié) 稅收饒讓抵免的適用
第三節(jié) 我國的稅收饒讓抵免
第四編 國際逃稅與避稅規(guī)制
第十章 國際逃稅與避稅法律規(guī)制的基本原理
第一節(jié) 國際逃稅與避稅的概念
第二節(jié) 國際逃避稅的手段與形態(tài)
第三節(jié) 國際逃稅與避稅的法律規(guī)制
第十一章 國際轉(zhuǎn)讓定價的法律規(guī)制
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價制度概述
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價方法
第三節(jié) 規(guī)制國際轉(zhuǎn)讓定價的征管程序
第四節(jié) 中國轉(zhuǎn)讓定價的法律規(guī)制
第十二章 國際避稅地的法律規(guī)制
第一節(jié) 國際避稅地的概念與特征
第二節(jié) 國際避稅地的形成類型
第三節(jié) 利用國際避稅地的主要形式
第四節(jié) 國際避稅地的規(guī)制措施
第十三章 國際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定濫用的方式和法律性質(zhì)
第二節(jié) 規(guī)制稅收協(xié)定濫用的國內(nèi)法措施
第三節(jié) 稅收協(xié)定中的反濫用條款
第十四章 受控外國公司稅制
第一節(jié) 受控外國公司稅制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 受控外國公司稅制的基本內(nèi)容
第三節(jié) 我國的受控外國公司稅制
第十五章 資本弱化的稅法規(guī)制
第一節(jié) 反資本弱化的機制與規(guī)則概說
第二節(jié) 資本弱化稅制改革的主要方式：ACE與CBIT
第五編 國際稅收協(xié)調(diào)
第十六章 國際稅收協(xié)調(diào)原理
第一節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)概述
第二節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)的發(fā)展與基本框架
第三節(jié) 國際稅收協(xié)調(diào)的基本模式國際稅收協(xié)定
第十七章 所得稅國際協(xié)調(diào)
第一節(jié) 所得稅國際協(xié)調(diào)概述
第二節(jié) 所得稅收協(xié)定范本
第三節(jié) 中國雙邊所得稅收協(xié)定
第四節(jié) 中國內(nèi)地與特別行政區(qū)之間的稅收協(xié)調(diào)
第十八章 增值稅國際協(xié)調(diào)
第一節(jié) 增值稅的稅收管轄權(quán)
第二節(jié) 歐盟的增值稅協(xié)調(diào)
第三節(jié) OECD的增值稅協(xié)調(diào)
第六編 國際稅法學(xué)新課題
第十九章 電子商務(wù)征稅的國際協(xié)調(diào)
第一節(jié) OECD電子商務(wù)稅收改革
第二節(jié) 2008年OECD范本對服務(wù)征稅的條款解析
第三節(jié) 各國對電子商務(wù)稅收問題的態(tài)度與反應(yīng)
第四節(jié) 電子商務(wù)稅收改革：傳統(tǒng)與創(chuàng)新
第二十章 單一稅收管轄權(quán)問題
第一節(jié) 實行單一稅收管轄權(quán)的理論依據(jù)
第二節(jié) 實行單一稅收管轄權(quán)的可行性
第二十一章 國際稅收競爭
第一節(jié) 國際稅收競爭概述
第二節(jié) 有害國際稅收競爭的規(guī)制實踐
第三節(jié) 規(guī)制有害國際稅收競爭的主要措施
第二十二章 稅收情報交換
第一節(jié) 稅收情報交換的概念與方式
第二節(jié) 稅收情報交換制度的歷史沿革與最新進展
第三節(jié) 我國的稅收情報交換
第二十三章 國際稅務(wù)爭議的解決
第一節(jié) 國際稅務(wù)爭議的解決概述
第二節(jié) 國內(nèi)法機制
第三節(jié) 稅收協(xié)定的相互協(xié)商程序
第四節(jié) 仲裁程序
第五節(jié) 國際司法方式
第二十四章 金融衍生品的稅收管轄權(quán)
第一節(jié) 跨境金融交易所得的來源地規(guī)則
第二節(jié) 衍生金融產(chǎn)品的來源地管轄權(quán)的合法化基礎(chǔ)
第三節(jié) 來源地為基礎(chǔ)的衍生金融工具的所得課稅的必要性
第四節(jié) 衍生金融產(chǎn)品的來源地確定規(guī)則
附錄 中國對外稅收協(xié)定一覽表
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