本書是在作者原有著作基礎(chǔ)上的更新，對最新《企業(yè)所得稅法》與新的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》進行差異分析，試圖建立理解與掌握稅法與會計準(zhǔn)則之間橋梁的基礎(chǔ)上，為相關(guān)單位和部門的實際工作提供抓手，幫助企業(yè)會計人員根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定進行納稅調(diào)整與納稅申報，正確地依法繳納企業(yè)所得稅；幫助稅務(wù)人員根據(jù)我國稅法與會計準(zhǔn)則的差異，指導(dǎo)與解答納稅人的疑問，有目的地進行納稅評估與納稅檢查，加強稅收管理，保證稅法有效地實施。
第一章 《企業(yè)所得稅法》《企業(yè)所得稅法實施條例》與《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》的差異
第一節(jié) 適用范圍差異
第二節(jié) 基本假設(shè)的差異
第三節(jié) 企業(yè)所得稅課稅原則與會計信息質(zhì)量要求的差異
第四節(jié) 會計基礎(chǔ)的差異
第五節(jié) 兩項從屬原則的差異
第六節(jié) 會計要素定義的差異
第七節(jié) 計稅基礎(chǔ)、會計計量的差異
第二章 收入
第一節(jié) 收入會計處理與稅務(wù)處理的差異
第二節(jié) 收入確認會計處理及稅務(wù)處理的差異
第三節(jié) 合同變更會計處理及稅務(wù)處理的差異
第四節(jié) 商品定價中包含融資成分的會計處理及稅務(wù)處理的差異
第五節(jié) 收入計量的總額法與凈額法會計處理及稅務(wù)處理的差異
第六節(jié) 特定交易中單項履約義務(wù)識別會計處理及稅務(wù)處理的差異
第七節(jié) 知識產(chǎn)權(quán)許可業(yè)務(wù)會計處理及稅務(wù)處理的差異
第八節(jié) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入和其他收入的差異
第九節(jié) 建造合同會計處理與稅務(wù)處理的差異
第十節(jié) 政府補助會計處理與稅務(wù)處理的差異
第三章 扣除
第一節(jié) 成本費用會計處理與稅前扣除的差異
第二節(jié) 職工薪酬會計處理與稅務(wù)處理的差異
第三節(jié) 股份支付會計處理與稅務(wù)處理的差異
第四節(jié) 或有事項會計處理與稅務(wù)處理的差異
第五節(jié) 借款費用會計處理與稅務(wù)處理的差異
第六節(jié) 外幣折算會計處理與稅務(wù)處理的差異
第四章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第一節(jié) 固定資產(chǎn)會計處理與稅務(wù)處理的差異
第二節(jié) 生物資產(chǎn)會計處理與稅務(wù)處理的差異
第三節(jié) 無形資產(chǎn)會計處理與稅務(wù)處理的差異
第四節(jié) 長期股權(quán)投資會計處理與稅務(wù)處理的差異
第五節(jié) 投資性房地產(chǎn)會計處理與稅務(wù)處理的差異
第六節(jié) 存貨的會計處理與稅務(wù)處理的差異
第七節(jié) 資產(chǎn)減值會計處理與稅務(wù)處理的差異
第八節(jié) 長期待攤費用會計處理與稅務(wù)處理的差異
第五章 企業(yè)重組
第一節(jié) 企業(yè)合并會計處理與稅務(wù)處理的差異
第二節(jié) 債務(wù)重組會計處理與稅務(wù)處理的差異
第三節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換會計處理與稅務(wù)處理的差異
第六章 特殊業(yè)務(wù)處理
第一節(jié) 租賃會計處理與稅務(wù)處理的差異
第二節(jié) 金融工具會計處理與稅務(wù)處理的差異
第三節(jié) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移會計處理與稅務(wù)處理的差異
第七章 所得稅會計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
第三節(jié) 負債的計稅基礎(chǔ)
第四節(jié) 暫時性差異分析
第五節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量
第六節(jié) 遞延所得稅負債的確認和計量
第七節(jié) 所得稅費用的確認和計量
附錄
附錄一 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》
附錄二 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》
附錄三 財政部關(guān)于修改《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》的決定
主要參考書目
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